山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司

年产10000吨核桃露系列产品扩建项目

可行性研究报告

              山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司

二０一０年四月

目   录

第一章  总论……..............................................6

第二章  项目背景及必要性......................................11

2.1        项目背景…...............................................11

2.2        山西干果加工业现状….....................................13

2.3        项目建设的必要性.........................................13

2.4        项目区产业化现状….......................................17

第三章  建设条件….............................................

3.1        项目区概况……............................................

3.2        项目实施有利条............................................

3.3        项目实施障碍及解决方案....................................

第四章  项目承担单位基本情况……...............................

4.1        项目建设单位概况……......................................

4.2        研发能力……..............................................

4.3        公司财务状况..............................................

第五章  市场分析及营销方......................................

5.1        市场分析...................................................

5.2        产品市场需求分析..........................................

5.3        产品竞争力分析............................................

5.4        市场营销策略...............................................

5.5        销售网络建设...............................................

第六章  项目建设方案.......................................

6.1        建设规模及产品方案.....................................

6.2        项目规划与布局........................................

6.3        生产技术方案..........................................

6.4        主要生产指标...........................................

6.5        质量指标...............................................

6.6        设备选型、采购及卫生要求................................

6.7        建筑内容及卫生要求......................................

6.8        项目实施进度............................................

第七章  投资估算及资金筹措...................................

7.1        投资估算依据............................................

7.2        项目建设投资估算........................................

7.3        无偿资金投资方向.......................................

7.4        资金来源及筹措..........................................

第八章  财务评价.............................................

8.1        财务评价依据............................................

8.2        销售收入和销售税金及附加估算............................

8.3        总成本及经营成本估算....................................

8.4        利润总额及分配.........................................

8.5        财务盈利能力分析........................................

8.6        清偿能力分析...........................................

8.7        不确定性分析...........................................

第九章  环境影响评价........................................

9.1        环境影响...............................................

9.2        环保部门意见...........................................

第十章  农业产业化经营与农民增收效果评价....................

第十一章  企业组织、劳动定员................................

11.1        企业组织..............................................

11.2        劳动定员..............................................

11.3        人员来源、要求及培训..................................

11.4        项目运行管理...........................................

11.5        基地运行管理...........................................

第十二章  结论与建议.........................................

12.1        结论...................................................

12.2        建议...................................................

    附表

       附表1    新增固定资产投资估算表

              附表1-1  土建工程投资明细表

              附表1-2  设备投资明细表

              附表1-3  科技投资明细表

              附表2    流动资金估算表

              附表3    新增投资使用计划与资金筹措表

              附表4    总成本费用估算表

附表4-1  单位产品成本估算表

附表5    固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表

附表6    利润及利润分配表

附表6-1  产品销售和销售税金及附加估算表

附表7    财务现金流量表

附表8    借款(含财政有偿资金)还本付息估算表

  附件

附件1  营业执照

附件2  组织代码

附件3  卫生许可证

附件4  土地租赁合同

附件5  财务报表

附件6  银行承诺

附件7  AA级信用证书

附件8  环保证明

附件9  核桃收购协议

附件10  守合同重信用证书

附件11  荣誉证书

附件12  商标注册申请通知

第一章   总     论

1.1项目提要

1.1.1项目名称: 年产10000吨核桃露系列产品扩建项目

1.1.2建设性质:扩建

1.1.3项目建设单位、法人代表、所有制形式

建设单位: 山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司

法人代表:申纪兰

所有制形式:有限公司

1.1.4建设地点、规模、期限及建设内容

建设地点:山西省平顺西沟村

建设规模:在现有5000吨核桃露生产能力的基础上,新增年产系列核桃露系列产品10000吨,其中纯味核桃露5000吨,系列核桃露5000吨。

建设期限:一年

建设内容:

(1)  建筑工程:

项目利用部分库房、生产车间、办公用房等建筑物。根据现有设施及设计生产规模项目需新增建筑面积5000平方米,其中:生产车间、恒温库等生产设施3200平方米;成品库、原料库、检验化验等辅助设施1500平方米;办公及公用设施300平方米.

(2)  设备购置:

项目除利用部分现有设备外,依设计院规模需新增各类设备440台(套);真空检测设备、检测设备、蒸汽锅炉等辅助设备7台(套);办公及公用设备225个(套);运输货车3辆。

1.1.         5投资规模及资金构成

投资规模:项目总投资规模2580万元

资金构成:固定资产投资规模1680万元,其中建筑工程费用480万元,设备购置费及安装工程费为1200万元，流动资金900万元。

1.1.6资金筹措

项目总投资2580万元,拟申请财政贴息贷款2280万元，企业自筹300万元。

1.1.7主要技术经济指标见表1-1

主要技术经济指标

表1-1

1.1.8项目辐射范围带动能力

山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司位于山西核桃的主产区,万吨核桃露项目的建设不仅可带动当地种植业的发展,而且对于调整当地及我省农业产业结构,加快农村经济的发展,促进当地小康社会建设具有十分重要的意义。

项目建成后提供100个固定就业岗位,250个临时岗位,可在一定程度上缓解当地待业青年各下岗职工再就业压力,促进社会稳定及安定团结。项目建成后,需要核桃仁500吨,按出仁50%计,年可消化核桃1000吨,按亩产核桃120kg,需要种植核桃面积8000余亩,按每户种植5亩计算,可发展带动全县1600户农户进行核桃种植,增加农民收入总计达1200万元,户均增收入750元,通过与农户签订收购合同,保障农户利益,进一步推动当地核桃产业的快速发展。

1.    2可行性研究报告编制依据

(1)             国家计委«投资项目可行性研究指南»;

(2)             农业部综合计划司、农业部规划设计研究院、建设部标准定额研究所编著的«农业项目经济评价实用手册»;

(3)   山西省计划委员会各山西省建设厅关于«山西省建设工程其他费用暂行标准»;

(4)             农业部«关于加快农业产业化发展的意见»;

(5)           农业部«农产品加工“十五”规划及2015年远景目标»;

(6)           财政部«国家农业综合开发项目各资金管理暂行办法»;

(7)           财政部«农业综合开发项目可行性研究报告编写要求»;

(8)           国家农业综合开发办室«国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲»;

(9)           财政部«农业区划综合开发财政有偿资金管理暂行规定»;

(10)       山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司提供的基础资料及有关调查资料。

1.3 综合评价和论证结论

本项目的宗旨是以扩大加工能力为核心,通过核桃仁深加工,增加核桃附加值,通过与农民建立稳定的核桃仁采购关系,达到企业赢利、农民增收、推动农村产业结构调整。实现工农业共同发展。

项目符合国家农村经济发展的指导思想和山西省产业结构调整的要求;其生产工艺技术成熟,开发的产品具有较高的营养价值和新颖产品配方,市场前景好。
    本项目开发的产品,与其上游(核桃种植)和下游(产品销售)形成了一条良性循环的产业链。各项财务测算指标显示,项目有较强的赢利能力和较强的抗风险能力。。

综合以上分析,该项目扩建及时,项目的市场前景好,我们认为该项目是切实可行的。

1.    4存在的问题与建议

加入世贸组织后,我国国内市场逐步与国际市场接轨。随着国内市场关税壁垒的降低、非关税壁垒的逐步取消,饮料业的跨国公司进军国内市场成为必然,国内果露饮料生产企业面临的竞争压力加大,对山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司而言,适应市场变化的要求,扩大规模,不断开发新产品、完善营销网络、建立具备一定实力的技术研发中心,是保证项目成功实施的必要前提,也是企业可持续发展的正确选择。

第二章 项目背景及必要性

2.1项目背景

核桃是世界上著名的五大干果之一(扁桃、榛子、巴西果、腰果和核桃),世界上有三十多个国家生产核桃,主要有美国、中国、土耳其、前苏联和罗马尼亚等国家,其中美国是世界上核桃第一生产大国,中国位居第二。

据考古学家验证,中国是世界上核桃原产中心之一,早在6000多年前,原始氏族公社时中国就有核桃种植。目前,产量名列前五名的省份为云南、山西、陕西、西川 、五省总产量占全国总产量的68.45%。

山西是我国核桃的主产区,2004年总产量达6.3万吨,继云南(7-8万吨)之后全国第二位,平顺县核桃栽培历史悠久,产量高,品质好。品种具有树株生长茂盛、抗风耐寒、优质丰产,具有果型美观、果实个大、皮薄、易取仁、出仁率高、仁色浅、香脆可口等优良性状。

核桃具有很高的营养价值,其营养成分含量见表2—1:

核桃营养成分表

表2--1

  核桃浑身是宝。核桃壳含核桃醌、氢化胡桃醌,β-葡萄糖苷、鞣质、没食子酸等。核桃醌,是橙色彩针状结晶体,具有抗出血的生物活性,与核桃醌共存的还有几种还原衍后物,都有抗菌生物活性,可以作药用,治血崩、乳痈、疥癣、牛皮癣、及疮疡等骨消肿止痒作用。核桃壳还可作为生产活性碳的原料。核桃仁中还含有钙、磷、铁等多种矿物质营养胡萝卜素、硫胺素、核黄素、尼克酸等多种维生素,其含量均高于板栗、干枣、桃、柿等果实(略低于杏仁)。

核桃以其丰富的营养和独特的风味,深受广大群众的喜爱,但目前核桃的食用范围仅限于直接用于家常食品、小吃、糕点、菜点、药膳及粗加工的食品、饮料等。通过采用先进提取核桃的营养成分等手段对核桃进行深加工,规模化开发方便、营养、快捷的保健食品在我国不多见。目前市售核桃食品种类，绝大多数为初级加工产品。

我国饮料工业是食品工业中发展最快的行业。2004年，全国累计生产软饮料(不含酒精饮料)2912.43万吨，同比增加18.78%, 其中含糖饮料1706.49万吨, 同比增长19.3%, 罐装水1205.94万吨, 同比增长18.05%, 而且随着国民经济的发展，饮料工业在食品工业中所占的比重将越来越大。核桃露饮品亦是深受消费者欢迎，如2004年“中秋”、“国庆”两节期间“大寨核桃露”系列产品在国内市场销售异常火爆，当时由原来日生产50吨增加到80吨。

但饮料工业存在着地区发展不平衡，适宜饮料加工的农产品原料不足，饮料产品结构不尽合理。为此“十五”规划指出，饮料工业要逐步调整产品结构，积极发展具有我国资源优势的、农产品为主要原料的饮料产品，鼓励和规范发展符合饮料浪费市场规律的主流产品，积极开发符合营养、健康、有助于合理膳食的功能性茶饮料、果露、蔬菜露和植物蛋白饮料。

山西的饮料工业开始起步较晚，从“九五”开始，山西的饮料工业进入较快的发展时期。据不完全统计，全省饮料生产企业有63个，固定资产原值为13582万元，产量约为3万吨，实现增加值28732万元，销售收入176820万元，利税36681万元。年平均从业人员1.7万。饮料工业的发展，促进了山西经济的发展。但与全国水平相比，差距仍然较大。主要表现为生产规模小，生产技术和产品品种还处于中下等水平，很难在全国市场上形成竞争优势。

目前，山西的果露饮料生产企业略有知名度的有厦普赛尔食品饮料有限公司生产的黄梨露饮品、大寨核桃露有限公司生产的“大寨核桃露”系列产品，而其它果露饮品企业均因为规模小，产品的知名度低，在市场上很难有影响力，这与山西林果业的发展极不相称。80年代以来，山西不断调整农业结构，干鲜果品的生产规模不断扩大，与此相比，干鲜果品的深加工能力发展却相对滞后，产品的附加值得不到提高。本项目正是在这样的背景下，结合平顺大量种植核桃的优势，积极开发以核桃为原料的饮品，以进一步提高当地农产品加工水平，推进农业产业化进程向纵深发展。

2.2 山西干果加工产业现状

山西既是核桃生产、也是核桃出口大省。1990年总产量达到2.0648万吨，占全国总产量的13.81%, 位列全国第二。1997年产量3.7376万吨, 跃居全国第一位。2000年产量为4.7万吨，2004年为6.3万吨, 其中出口量为3.6万吨, 约占全国出口总量的60%。平顺县是我省核桃生产大县，2005年全县核桃总产量达   万吨。

2.3 项目建设的必要性

2.3.1  本项目的建设符合农产品区域布局的要求, 有利于发挥区域资源优势

山西地处黄土高原边缘，特殊的小气候为干果经济林种植栽培创造了得天独厚的条件。特别是由于日工资照充足，昼夜温差大，有利于果树有机营养的制造和积累。因此，同一品种的果实，在黄土高原的栽培色泽艳丽、含糖高、品质优良。加之悠久的栽培历史和广大人民群众栽培经济林的传统习惯，形成了山西省许多地方特色干果经济林的名优品种和产品，在国内外市场享有较高的声誉。例如汾州、平顺的核桃、稷山的板枣、交城的骏枣、太谷的壶枣、梨枣等，在国内外市场上均有一席之地，一些大宗干果经济林，其栽培面积和产量在国内产区中名列前茅。如核桃种植面积和产量居全国第二位，是全国核桃的主产区之一；红枣、花椒、仁用杏等的产量和面积也位居全国前列。截止2004年，全省干果经济林面积达97.27万公顷，产量达70000万公斤，其总体分布情况是：吕梁、晋中等中西部以红枣为主；临汾、吕梁、阳泉、长治晋中等中西部以核桃、花椒为主； 运城、临汾、晋城以红枣、柿子、山楂为主。项目所在长治市平顺县是山西的核桃主产区之一。2004年全地区核桃种植面积达  X万亩， 年产量达  #吨（亩均产量280公斤）。项目建设将有利区域农产品布局，充分发挥当地的资源优势。

2.3.2 本项目的实施有利于加快项目区乃至农业产业化结构的调整步伐

随科学技术日新月异的进步, 产业化结构的升级换代成为推动经济发展的重要因素，在整个经济活动中起着很关键的作用。就山西来讲，产业结构已成为经济发展最为突出的问题。它不仅影响经济增长的速度和质量，也极大的影响着经济增长的潜力和后劲，调整产业结构已成为振兴山西经济的关键。

从第一产业来讲，山西虽然人均耕地2.1亩, 高于全国平均水平, 但土地质量不高, 有效灌溉面积仅占到24.4%，远低于全国55%的水平。再加上有效降雨少，无霜期短，抵御自然灾害的能力较差，因而土地的综合生产能力不高，达不到全国的平均水平。从农业的种植结构来看，粮食作物和经济作物之间的比例，以及各自内部的比例不合理，形成种植业是“好的不多，多的不好”的局面。

因此，当前山西农业最为紧迫的任务就是调整农业发展战略及农业结构，重点发展具有比较优势、在国际市场上有竞争力的农业产业和农产品加工。山西的大宗农产品不具备竞争优势，而山西的优质核桃、枣等干果及小杂粮在全国甚至国际市场上却具有一定的知名度。但是，这类产品大部分是以核桃原品、杂粮原品鲜枣和琥珀桃仁、咸桃仁等初加工或不加工形式走向国内外市场，深加工能力发展相对滞后，产品的附加值没有得到有效提高，资源优势没有转化为产品和产业优势。国内外农业发展的实践证明，加快对具有区域特色的农产品的深加工，很容易在短期内形成产品优势，市场发展潜力也非常广阔。因此，山西调整农业结构必须以潜力产品作为切入点，把有发展潜力的产品由小到大，逐步推进，并通过产业化经营的形式，推进农业结构调整，增加农业效益，提高农民收入。

平顺县是我省著名的核桃主产区之一，核桃产业已成为当地农民增加收入的主要来源，是当地县委、县政府调整农业产业结构主要内容之一。近年来，在县委、县政府调整农业产业结构主要内容之一。近年来，在县委、县政府的号召下，当地核桃种植已由传统的核桃品种种植迈向发展核桃新品种种植，新品种具有产量高、见效快、品质优良等特点，提高种植户的收益，提高核桃种植户的积极性，核桃种植逐步成为当地农业的主导产品。然而，厦普赛尔纪兰饮料有限公司作为当地核桃加工的龙头企业，目前企业的核桃露产量只有4000余吨，产品比较单一而且规模小，且特色不足、附加值较低。这一现状很难满足当地产业结构调整的需要，直觉制约着当地核桃产业的发展，限制了纪兰饮料公司的龙头带动作用。为改变这一不利局面，该公司一方面积极融资，另一方面，开发核桃新产品，正稳步完成“千亩百万斤”品质升级工程，即兴建千亩新品种优质核桃林，收获百万斤优质核桃果的品质升级工程。届时，优质的原料优势进一步突现，新增年产系列核桃露产品10000吨。总产量将达到14000吨，将当地的核桃优势与我省小杂粮、果品优势相结合，生产附加值高且有着广阔市场前景的核桃饮料。

2.3.3 本项目建设将极大提高核桃农户种植的积极性,带动核桃种植业的发展,增加农民收入,加快当地小康建设的步伐

本项目集公司多年核桃加工经验和北京食品研究所的科研开发实力,通过多年饮品市场的摸索,探索出一套成熟的核桃饮品生产加工工艺项目的建设将机大的提高核桃产品的附加值,增加核桃种植户的收入,提高农户的核桃种植积极性,带动农户进行核桃种植。

项目建成后可提供100个就业岗位，250个临时岗位，可在一定程度上缓解当地待业青年和下岗职工再就业压力，促进社会稳定及安定团结。项目建成后，需要核桃仁500吨，按出仁率50%计算，年可消化核桃1000吨，可发展带动400户农户进行核桃种植，增加农民收入达600万元，户均增收1.5万元。通过与农户签订收购合同，保障农户利益，进一步推动当地核桃产业的快速发展。

2.3.4 该项目的建设符合市场日益增长的蛋白饮料的需求

随着各国经济的发展和人们生活水平的提高,世界食品生产和消费呈现新的趋势:(1)安全性、营养健康性食品蓬勃发展，世界各国对食品的安全越来越重视。（2）绿色食品、有机食品越来越受到消费者的青睐，这些食品虽起步晚，但发展快，目前正向标准化、系列化、规范化和产业化的方向发展。（3）各类健康及具有预防、治疗疾病或有助于病后康复等调节身体功能的各种功能性食品。近年来，我国居民在生活水平提高的同时，由于饮食过度和过量脂肪摄入，肥胖症、高血压、冠心病等在我国也呈逐年上升的趋势，促使有利于预防和改善这些疾病的功能型营养食品受到了消费者的欢迎。随着“老龄化社会”的到来，“银发族”对营养饮品的需求尤为旺盛，购买力亦非常强。处于家庭事业双重压力下的中年人，更是一个庞大的消费市场。同时，婴幼儿家长们在营养食品上的投资也不断上升，婴幼儿及学生成了营养饮品消费的主力军。总之，我国功能性饮品市场具有巨大的市场潜力。对于这样一个庞大的市场可谓是风起云涌，“你方唱罢我登场”。新产品、新品种不断涌现，碳酸饮品、果露饮品、茶饮品、乳酸饮品相继走向市场，极大地丰富人们的生活。但相对于需求的变化，饮品的种类仍然较少。目前的产品相对集中在碳酸饮品，其市场的占有率较高，目前，以植物核果类及油料植物的种籽为原料的植物蛋白饮料因其营养丰富、风味独特、销售饮用方便等特点，以在现代化饮料工业中成为一枝独秀，而我国目前的动、植物蛋白的开发利用，主要集中在传统的牛奶的综合利用上，相对于较为广泛的动、植物蛋白资源而言，其开发利用较为滞后。

2.3.5 本项目的建设有利于提高自我生存、自我发展的能力，提高企业的综合竞争能力。

市场经济是竞争经济，优胜劣汰是市场经济中企业必然面对的竞争规律。企业在参与市场经济中，如果不能抓住机遇，发展壮大，就有可能被市场清除出局。

本项目是落实当地县委、县政府调整农业产业结构的战略步骤，结合当地产核桃的自然条件和资源优势扩建的核桃露生产线。该公司经营状况直接影响着当地核桃产业化的正常发展。山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司目前能够生产产品主要为核桃露饮品，虽然产品品质、价格已得到消费者的认可，市场销售前景较好，但总体来讲，受生产的产品单一，产量较低达不到规模效益。随着山西各地加快农业结构调整和产业化进程的推进，会涌现出一批新的农产品加工企业，其中不乏核桃制品加工企业，这样未来的核桃制品市场必然是充满激烈竞争的市场。在这个市场中谁能抓住机会发展壮大，谁就掌握了市场竞争的主动权。本项目的实施，正是在企业多年核桃露生产加工销售经验及未来市场的机遇和压力的前提下，做出的战略选择。企业在经营正常、产销良好的情况下，未雨绸缪，抓住核桃蛋白饮料项目市场前景看好，生命力持久的契机，在现有生产线的基础上，及时开发新品种，扩大生产规模，开发系列产品。项目的建设不仅可对核桃做出综合利用大大提高附加值，降低生产成本，而且可提高企业产品的技术含量，增强市场竞争能力，扩大市场份额，同时可以使企业现有设施、人员得到充分利用，实现企业全年生产，增加企业利润，壮大企业实力，为增强企业的自我生存和自我发展能力，提升企业的综合竞争实力奠定条件。

第三章 建设条件

3.1项目区概况

3.1.1 地理位置及区域范围

 平顺县地处太行山南端的上党盆地边缘地带，位于山西省东南部，东与河南省林州市接壤，南连壶关，西和长治市、潞城市相毗邻，北与黎城县、河北省涉县界连，全县南北长53公里，东西宽22.5公里，国土面积1550平方公里，境内山大沟深，石厚土薄，全县总面积中，耕地面积19.4万亩，占8.4%；山坡187.42万亩，占80.5%；河床15万亩，占6.5%；村庄道路11万亩，占4.6%。山坡中，宜林面积为117.75万亩，牧坡为79.96万亩。

3.1.2 自然资源状况
   平顺地处太行山中部，境内峰峦起伏，山高坡陡，整个地势东南高而西北低，东南和中部诸峰，海拔均在1600米以上，其中东南的风泽岭海拔1867米，是全县最高点，其次是中部的赵掌尖老，海拔1855米，东部与河南交界沿线全系悬崖峭壁，交通极不方便，关隘要道有风门口等，北部山势比较低缓，海拔在1400米左右，境内主要河流有虹河，常年流水，年均气温9度，一月零下5.8度，七月22.6度，年降水量600毫米，霜冻期十月上旬至次年四月中旬，无霜期150天。

长平、甘林二条主要公路干线贯通境内，98.5%的村通了汽车。矿产资源有铁矿、石英砂岩矿、大理石、石膏、铝矾土矿、锰矿、白云石、磷矿、石灰岩、高岭土等十几种。其中铁矿储量2100万吨，大理石储量26亿立方米，石膏储量120万吨，铝矾土矿储量50万吨。工业企业有24个行业，乡镇企业1800个。水电站21座，总装机容量15万千瓦。主要工业产品有生铁、水泵、工业泵、冲压机床、水泥、化肥、人造板、家具、砖瓦、玻璃、服装、皮鞋、农具、日用陶瓷等。甘泉酒、低度上党特酿分别获部优、省优产品称号、畅销国内十九省市，外贸出口产品40余种，主要有铝矾土、硅铁、生铁、节能开关电子门铃、家兔、蓖麻籽、核桃、山桃仁、家桃仁、槐米、柴胡、羊毛、兽皮、党参（年产100公斤以上），花椒（年产2万公斤）。农业以种植谷子、玉米、小麦、稻谷、高粱、大豆、薯类为主，农村经济收入6376万元。

3.1.3社会经济状况

              平顺县辖12个乡镇(5镇7乡)，263个行政村。总人口16.36万人。全县南北长53公里，东西宽22.5公里，国土面积1550平方公里。

3.1.4 项目关联产业的发展现状

本项目主要原料是核桃，项目区是山西核桃的主产区之一，在县委、县政府农业产业结构调整政策的指引下，全县正逐步由传统的核桃品种种植向核桃新品种种植发展，发展矮化核桃品种种植，公司正实施的“千亩百万斤”品持升级工程为当地核桃加工业的健康、稳定发展奠定坚实的原材料基础。

3.1.5 项目建设地的选择

基地选择在平顺县东寺头、虹梯关、北耽车、北社、西沟5个乡镇96个行政村，龙头企业---山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司设在平顺县西沟村。

3.2 项目实施的有利条件

3.2.1政策环境

近年来,平顺县加快了改革开放的步伐，投资环境得到进一步的优化，结合全省经济结构优化升级的契机，县委、县政府坚持发展特色农业，敞开县门广交朋友，竭诚欢迎中外企业家、投资家、各级科研单位不拘形式来投资办厂，开发当地的优势资源，加快脱贫致富奔小康的步伐，县府将不贵遗余力地在政策、生活、设施、电力、环境诸多方面提供全程优惠的服务，营造良好的投资环境。

3.2.2 资源优势

本项目所需的主要原料是核桃,项目原料大部分由公司基地提供, 少量由本县及周边农户供给，完全可以解决原料问题。

3.2.3 市场优势

山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司目前生产的核桃露，拥有国家注册商标，1997年投产以来，依靠其优良的品质，深受消费者欢迎，产销两旺。2000年12月核桃露被中国绿色食品发展中心认证为绿色食品。2001年在中国国际农业博览会上获山西省名牌产品奖和最受欢迎的产品称号。本公司的销售网络经几年来的建设，在山西省内各地市已占据一定的市场份额。

3.2.4科技开发能力

核桃产品属于传统的产品，项目将通过对核桃深加工生产核桃露饮料，企业在广泛市场调查的基础上，成立了新产品开发小组，并与北京食品研究所合作，对生产工艺和包装进行了改造，使产品的品质及外包装得到明显改善，试销反馈得知深得消费者欢迎，产品已打入许多著名超市，进入大众消费者餐桌。

3.2.5 基础设施条件

本厂址位于距平顺县城8公里的西沟村，县境内近年来已实现了乡镇通油路，交通便利，该公司已配备足够的程控电话、移动电话，公司计算机系统已进入国际互联网，信息来源广泛，种类通讯畅通无阻。

3.3 项目实施障碍及解决方案

项目实施生产工艺成熟，产品市场活跃，核桃露产品市场前景看好，但关键是企业如何确保产品质量和原材料供应，维护好现有市场的同时不断开发潜在市场，做强做大“纪兰”牌核桃露。由此，我们建议：

（1）坚持以市场为导向，实施品格、品质、品牌战略。制定合理的营销战略。在维护好现有客户市场的同时不断拓展市场，发展潜在消费者。

（2）建立严格的生产管理及质量管理体系，信托企业及北京食品研究所的科研开发力量，不断创新，开拓进取，紧密关注国内外核桃饮品生产加工工艺的革新。

（3）建立良好的企业与农户合作关系，为农户提供种植技术，管理等报务，确保农户利益和原材料质量。

第四章   项目承担单位基本情况

4.1山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司的前身是山西安泰纪兰饮料有限公司。它是全国著名劳动模范、全国一至十届人大代表申纪兰同志依托当地资源优势为带领群众脱贫致富创办的农副产品加工企业。为了扩大生产规模，提高经济效益，1998年10月在省市领导的鼎力支持下，原公司通过改制组建“山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司”。现公司总资产达到376万元，固定资产242万元。山西厦普赛尔集团公司的股权为30%，山西安泰纪兰饮料有限公司和职工合股基金会持70%。从业人员50余名，主要生产“厦普赛尔”牌和“纪兰”牌核桃露系列产品。

1999年公司生产的核桃露被市政府命名为长治市“特色产品”，2000年12月被中国绿色食品中心认定为“绿色食品”，2001年在中国国际农业博览会上获“山西省名牌产品”和“最受欢迎产品”奖。同时也被省乡镇企业管理局命名为“科技型先进企业”，被省科技局命名为“民营科技先进企业”。公司拥有先进的生产设备和完善的检测系统，集科研、营销、策划、开发等机构于一体，是山西省规模较大的蛋白饮料生产基地。

第五章 市场分析与营销方案

5.1 市场分析

5.1.1核桃市场分析

核桃作为一种高级营养保健果品,其营养及保健作用在国外很早就被认识，国外许多地方称它为“大力士食品”或“营养丰富的坚果”。世界核桃主要消费国及进口国是德国、西班牙、英国，其次是北欧、东欧一些国家。德国（以原西德为例）进口核桃最多，年进口量约2万吨；世界进口核桃仁的国家主要有加拿大，其次是日本、英国、澳大利亚和新西兰；加拿大的进口量约占世界贸易量的一半。世界核桃主要出口国是美国、中国、法国、印度、意大利、土耳其等，日前国际市场年贸易量约35万吨左右，其中核桃和核桃仁各占一半。

据联合国粮农组织预测，到2005年全球核桃需求量将增加到45万吨。今后十年，核桃的需求量年约递增10%以上。虽然我国核桃产量较高，但我国人食用核桃只有几十克，而美国人均食用核桃高达500克，英国人均为300克。核桃消费需求的增长，给核桃树的种植和大规模产业化提供了巨大的发展空间。目前，山西省年产核桃6.3万吨，其中商品核桃5万吨左右，创造的价值有5亿多元，出口核桃3.6万吨,直接创汇880万美元.经过深加工后, 核桃的附加值可提高数倍。

中国的核桃是传统的出口商品，在国际市场上享有盛誉。1921年出口量已达到6710吨，20世纪30-40年代下降到不足1000吨,60年代开始出口到英国和联邦德国市场,曾一度与法、意形成鼎足之势。当时我国核桃出口量约占世界核桃市场的40-50%。20世纪70年代，美国因其产量和品质的提高，一跃成为世界核桃出口大国，使我国外销受到很大的冲击，出口量下降到世界核桃出口量的20-30%。目前美国年出口核桃及核桃仁约5万吨左右，占其全国总产量的30%。我国出口量约6万吨左右，出口量占总产量的20%左右，其中山西出口量为3.6万吨, 占全国出口量的60%,占山西总产量的60%。目前国际市场上核桃加工品主要是核桃罐头、核桃粉、核桃露等，对核桃油进行提炼，并以提炼油为原料进行深加工的保健食品尚属空白，因此，该项目产品可依靠人们对核桃营养价值的充分认识及企业现有的出口渠道，适时进入国际市场并占有一定的市场份额是有一定的把握的。

目前我国年产核桃30万吨，人均占有量约为0.15公斤，市场销售约占总量的50%左右，实际人均消费量是0.75公斤，是美国人均消费量0.65公斤的1/9。值得指出的是，有相当一部分人常年吃不到核桃，一方面是对核桃营养价值作用认识不够，更主要的原因是产品本身供不应求。

目前，国内市场上核桃加工品也主要是核桃罐头、核桃粉、核桃乳、核桃露等，且生产规模都不大，因此，本项目建成后，只要做好营销工作，在中内市场占有一席之地是完全可能的。

5.1.2 饮品市场分析

近几年,我国软饮料年产量以超过20%的年均增长率递增,达到1300多万吨,软饮料市场已成为中国食品行业中发展最快的市场之一。2004中国软饮料产量2373万吨，比2003年增长16.84%。实现工业总产值（当年价）915.06亿元,销售收入878.02亿元分别比上年增长18.98%和20.01%。2005年上半年软饮料行业产销两旺,产成品、销售收入、利润和税金都比上年同期有了较大幅度的增长。

但与此同时人们对饮料的需求，不再单纯为解渴，随着保健食品观的兴起，营养、保健型植物蛋白饮料将异军突起，以顺应饮品新趋势：纯天然、健康。含乳饮料因其含有丰富的蛋白质、脂肪、碳水化合物及微量元素，易吸收和消化，口感好，越来越受到消费者的青睐。我国植物蛋白饮料市场虽然出现了“露露”“维维”“椰树”等全国知名品牌，但产品品种种类比较少，而植物蛋白饮料富含营养，符合消费潮流，具有较大的市场开发前景。

2003年我国含乳及蛋白饮料行业的销售收入是60.1亿元, 比2002年的50.6亿元增长了18.7%, 资产总计2003年是76.18亿元, 比2002年资产总计增长了11.97%, 利润总额是5.45亿元,比2002年上升了5.09%, 而2003年全国液体乳产量达到了582.9万吨, 比2002年增长了59.95%.

2004年含乳及植物蛋白饮料行业的销售收入为77.85亿元, 利润总额为5.87亿元,资产总计为80.16亿元, 负债合计为45.56亿元,资产负债率为58.08%, 资产利润率为9.89%, 资产报酬率为5.03%。

2005年中国软饮料行业研究报告中指出：饮料是中国食品工业中最具潜力且发展速度最快的产业。从包装饮用水的兴起到茶饮料的风靡，再从果露饮料的异军突起到运动饮料的火爆，直至“SARS”冠状病毒变种在给人类带来磨难的同时又迎来了保健饮品的迅猛发展。据国家统计局统计资料显示，中国软饮料市场消费持续高速增长,保持了21年快速增长的势头。今后5年平均每年仍将以14%的速度增长。

5.2 产品市场需求分析

“十五”期间,食品消费仍是我国城乡居民消费的主体并居于首位。2004年我国人均GDB超过1200美元，这正是人们消费结构包括食物消费结构迅速变化的关键时期，食品消费的档次、结构也将发生较大的变化，自给型食品消费比重将逐步下降。同时，食品消费将呈现多层次，一些营养、方便、休闲、无公害食品有较大的需求增长潜力。

这一变化反映在饮料食品上主要表现为，经历了上世纪70年代的碳酸饮料，80年代的果露饮料和90年代后期的各类功能性饮料等三个阶段的发展，进入21世纪，随着人们生活水平的提高，对饮料的需求已趋于营养、保健、安全、卫生、回归绿色天然。果露饮料和植物蛋白饮料正好满足了这一要求，它有着“液体果蔬”、“维生素和矿物质的鸡尾酒”的美誉，因其营养丰富，成份组成合理，其特殊的色、香、味均适合世界各国消费者的口味，是一种价廉物美的健康营养型饮料，消费量以每年20%的速度递增，成为国际流行的“第四代”饮料，市场空间正在逐渐扩大。

核桃是我国相传久远的健脑、美容、益智食品。据《本草纲目》记载：核桃“通命门，利三焦，上通心肺，下通二肾，益气养血，固精健脑”具有“饮食自健，肌肤光泽，肠腑润而血脉通，润肌黑发固精，治燥调血之功效”。现代营养学研究也认为，一公斤核桃仁相等于五公斤鸡蛋或九公斤鲜奶的营养量。核桃含有63%的亚油酸、16.4%的亚麻酸，以及丰富的蛋白质、磷、钙和多种维生素，含有大量的不饱和脂肪酸，能强化脑血管弹力和促进神经细胞的活力，提高大脑的生理功能。据分析，100克干核桃仁含蛋白质15.4克,脂肪63克,碳水化合物10.7克,钙108毫克,磷329毫克胡萝卜素0.17毫克,Vb10.7毫克,Ve20.11毫克,Vpp1毫克,还含有镁、碘、锌，铬和VE，戊聚糖等成份。有“人间鲜果”“长寿果”的美誉。富含钙、锌、铁等多种矿物质和维量元素，因其为碱性食品，可以缓冲肉类、鱼、蛋、家禽和谷物等酸性食品的不良作用。核桃植物蛋白饮料完整地保留了核桃中的各种有效成份，方便、卫生，并因其不含乳糖，可被种类人体消化吸收，长期饮用具有健脑、强身、养血、补肾的功效。

随着人们生活节奏的日趋加快，以及不合理的饮食结构，不健康的生活习惯，症状较轻的造成了大量的“第三态症状”人群，这些人常有腰膝酸软、四肢无力、情绪低落、心情烦躁、食欲不振、大便干燥、头晕目眩、失眠健忘、易患感冒等不良感觉或体验，到医院去检查，又说不清患什么疾病。这就是典型的人体第三态，常人有一半属此态。严重的如高血脂、糖尿病、高血压等现代病的产生。

上述多种病症几乎都为长期病症，按照中医“药食同源”的理论，药补不如食补，本项目生产的核桃露在优质核桃乳的基础上，根据不同人体对不同营养素的缺失情况，通过食物搭配，将核桃复配多种药食同源类类物质,科学地将原料中多种营养成分分解、合成、调配可增加对不同人群的保健功能。

5.3产品竞争力分析

本项目的竞争优势主要表现在以下三个方面:

第一、产品优势：核桃特殊的保健功效及人们日益增强的保健意识，决定了本产品相对于其它饮料的优势所在。

第二、环境优势：平顺西沟，由于其交通的不发达而导致的工业相对落后，而恰恰由于工业的不发达而环境污染极小，是真正的无污染之地。“纪兰”“平顺”“西沟”每一个字眼给人的自然联想都是“山大、沟壑、污染小，正好符合了目前人们回归自然的消费趋势。

第三、技术优势：本项目生产工艺技术是公司在多年生产加工核桃产品的基础上，结合当今饮品市场的发展趋势，通过与北京食品研究所合作开发的，项目生产技术工艺成熟可靠。

第四、成本优势：本公司是一家多年从事核桃加工销售的企业，在长期的实践中锻炼出一批懂经营会管理的销售人员和专业技术人员，建立了一定的销售网络，积累了丰富的管理经验。为本项目的实施奠定了技术基础和销售基础，减少了技术开发和人员培训的费用，降低了管理成本。

总之本项目具有综合的竞争优势，市场前景看好，投资价值高。

5.4 市场营销策略

（1）公司需要进行市场调查分析，了解国内外饮品市场的变化，在合理选择市场的基础上，及时调整产品方案和生产工艺。

（2）在食品加工相对集中的区域，建立销售中心，及时为企业提供产品的各种信息。

（3）通过各种媒体，宣传公司的产品，以开拓大众消费市场，引导人们的消费。

（4）建立相对稳定的营销报务网络，尤其是在特大和大城市，有稳定的销售网络，报务于食品加工业和普通消费者。

5.5 销售网络建立

在该产品的目标市场，建立销售部门，及时向用户供货，并收集用户对产品的有关信息。

在全国消费水平较高的城市，寻找代理商，以逐步打开市场，积极争取更多的消费者。

在省会城市派驻1-2名营销人员，了解消费者的购买行为以及对产品的需求特点，为改进产品功能和营销策略提供依据。

第六章 项目建设方案

6.1 建设规模及产品方案

本项目年生产天数为300天,每日二班,产品方案见表6-1

产品方案

表6-1

6.2项目规划与布局

项目本着充分利用场地及满足生产工艺的要求进行厂区布置,主要要求有: 1、要合理布局，划分生产区和生活区，生产区应在生活区的下方向。2、建筑物、设备布局与工艺流程三者衔接合理，建筑结构完善，  并能满足生产工艺和质量卫生要求。3、建筑物和设备布局还应考虑到生产工艺对温、湿度和其它工艺参数和要求，防止毗邻车间受到干扰。

6.3 生产技术方案

本项目产品生产配方选择了北京食品研究所最新的核桃露蛋白饮料配方,按此配方生产的产品,完全保留了核桃的天然香味,浓郁柔和,口感细腻、余味悠长，而且最大限度地保护和利用了核桃中的有效成份。生产工艺流程见图6-1。

图6-1 核桃露生产工艺流程图

主要工艺流程简述：

（1）核桃仁：本项目原料核桃仁采用企业现有核桃仁加工设备进行去壳等初加工，挑选出合格品后进入核桃露生产工序。

（2）脱皮：采用物理方法与碱液热处理方法脱掉核桃皮，然后用清水将碱液及残皮冲洗干净。

（3）磨浆：核桃仁与一定量的水混合后先用砂轮磨将其磨成乳白色浆料，然后再用胶体精磨，以使核桃仁中有效成份最大限度溶出。

（4）过滤：采用离心分离机，将渣浆分离后将残渣去除。

（5）调配：配料用的水先进行软化处理，去掉水中钙、镁等易使蛋白质变性的金属离子，所用的乳化剂、稳定剂等添加剂要先用软化水均匀，然后根据配方在配料罐混合并搅拌均匀。

（6）均质：将配制好的核桃露进行均质，压力选定40MPa。

（7）罐装：通过真空脱气法将核桃露中气体排出，采用进口全自动机组进行罐装。

（8）杀菌：采用灭菌釜对成品进行杀菌后，进行冷却。

（9）保温：产品下生产线后入恒温库保存6天以发现不合格产品。

（10）成品：产品出恒温库后再进行一次检验，合格后经喷码、包装后入成品库，即可进行销售。

6.4 主要生产指标

A 原材料损耗率＜2%

B 白砂糖：蛋白质：纯净水=0.1:0.1:9.8

C 辅料含量: 3%

D 成品率≥97%

6.5 质量指标

6.5.1原料采购标准

原料核桃采购采购标准为个大、皮薄、仁饱满，无杂质、无臭仁、无隔年旧核桃或核桃仁，色泽最好为白色，无化肥和农药残留，经检验符合GB/T10791的规定标准。同时可符合上述企业质量标准的核桃仁为系列核桃露的原料。

6.5.2 产品质量标准

本产品采用北京食品研究所研究的最新植物蛋白饮料加工技术，产品标准采用部标，标准代号为：QB/T2301-97

A 感官指标

色泽：呈均匀、一致的乳白色或微灰白色

气味：具有核桃特有的香气与滋味，无异味

组织状态：呈均匀、细腻的乳浊状液体，久置后允许有少量沉淀，但经轻摇动后仍呈原有的均匀状态。

杂质：无肉眼可见的外来杂质。

B 净含量：易拉罐装为240ml±5ml

C 理化指标:

理化指标表

表6-2

D 微生物指标:

微生物指标表

表6-3

质量标准具体内容见附件。

6.6 设备选型、采购及卫生要求

6.6.1设备选型、采购

项目除利用核桃仁加工设备、包装设备等部分原有设备外,依设计建设规模需新增各类设备208台(套); 化验设备、试验设备、50KVA变压器、锅炉及配套、电器设备等辅助设备7台（套）；办公及公用设备225个（套）；客货车2辆。

新增设备清单见表6-4。

项目新增设备清单

  表6-4

项目新增设备清单

   表6-4(续)

项目新增设备清单

表6-4(续)

6.6.2卫生要求

根据食品生产企业卫生规范的规定，企业设备购置与安装应达到以下要求：

（1）设备购置与安装根据工艺要求，布局合理，衔接要紧凑。

（2）各种管道、管线尽可能集中走向，水管不宜从设备包装台上方通过，其它管线和阀门也不应设置在暴露原料和成品上方。

（3）安装应符合工艺卫生要求，与屋顶、墙壁等应有一定的距离，设备一般应用脚架固定，与地面应有一定的距离。传动部分应有防水、防尘罩，以便于消毒和清洗。

6.7 建筑内容与卫生要求

6.7.1建筑内容

项目利用部分库房、生产车间、办公用房等建筑物。根据现有设施及设计生产规模项目需新增建筑面积3760平方米，其中生产车间、恒温库等生产设施2200平方米；成品库、原料库、检验化验室等辅助设施960平方米；办公及公用设施500平方米；车库100平方米。

新增建筑工程内容见表6-5

新增建筑工程内容

表6-5

6.7.2 卫生标准

该项目土建工程应达到以下卫生要求:

（1）厂区道路通畅,便于机动车、消防车辆到达各车间。

（2）厂房之间、厂房与公路或道路保持一定距离，并设绿化带。

（3）生产车间内人均占有面积不得小于2平方米/人（设备占地面积除外）人均占有空间不得小于4.5立方米/人（设备占有空间除外）。车间地面应使用不渗水、不吸水、无毒、防滑材料铺设，应能防水、防腐蚀、防渗漏、防滑、无毒、易冲洗、消毒，并应有适当的排水坡度（1-1.5%为宜）和良好的排水系统。排水沟必须是圆弧式的明沟。

（4）车间屋顶或天花板选用不吸水、表面光洁、耐腐蚀、耐高温、浅色材料覆涂或装修，要有适当坡度。

（5）车间墙壁要用浅色、不吸水、不渗水、无毒材料覆涂，用白瓷砖或其它防腐材料装修高度不低于1.5米的墙裙；墙壁表面应平整光滑，其四壁和地面交接面要呈慢弯形，防止污垢积存。

（6）门、窗要严密不变形，窗台要设于地面1米以上，内侧要下斜45度，门窗要有防蚊蝇、防尘措施。

（7）通道要宽畅，便于运输和卫生防护设施的设置。

（8）洗手设施应分别设置在车间进口处和车间内适当的地方，还应包括干手设备；生产车间进口，设有工作靴消毒池。

6.7.3公用工程

供电:本项目设备装机容量为250KW,原有设备装机容量剩余完全可以满足生产需要。

供气设备：本项目使用主要生产动力为蒸气，厂区内现有1吨/小时锅炉一台，主要用来提供生活热水和冬季供暖使用，新增核桃露项目后需增加2吨锅炉以满足生产生活需要。

供水设备：项目用水由位于—的深井提供，该井深75米，流量为60吨/小时，完全能满足本项目的用水要求，已于2006年3月与—签订供水协议，项目只需进行管道铺设与连接，项目污水排放用原有的排污管道。

6.8项目实施进度

项目实施进度见表6-6

项目实施进度安排

表6-6

第七章 投资估算与资金筹措

7.1投资估算依据

该项目所需各类房屋建筑全部按当地目前市场实际价格估算;设备购置按厂方或供应商报价加运杂费估算;安装工程中安装费,生产设备和辅助设备均按其购价的5%估算;其它费用中培训费按实际需要估算,开办费按当地同类企业实际发生费用额经调整后估算;无形资产主要为部分专有技术的使用费等,按实际发生额估算;基本预备费按工程费用和其它费用之和的5%估算,涨价预备费按国家计委有关规定,暂时不考虑;固定资产投资方向调节税根据《中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例》规定,税率为零;财政有偿资金占用费按年利率2.4%估算,项目长期借款利息按5.58%计算。

7.2项目建设投资估算

本项目总投资1547.6万元,其中固定资产投资额为1147万元,包括土建投资314.9万元、设备购置费654.1万元、设备安装费50万元、其它费用79万元;预备费用49万元;建设期利息5.85万元。有偿资金占用费8.1万元; 流动资金436.7万元。

项目固定资产投资估算见附表1，土建、设备、科技投资分别见附表1-1至1-3。

流动资金估算见附表2

7.3 无偿资金投资方向

项目申请政府无偿资金112.5万元,其中基地种植技术推广费投入15万元;

7.4 资金来源及筹措

项目总投资1597.6万元,拟申请财政有偿资金337.5万元,财政无偿资金112.5万元,申请银行贷款200万元,企业自筹资金974.6万元。

企业自筹资金通过-----解决，目前已全部到位。

第八章 财务评价

8.1财务评价依据

8.1.1 计算期的确定:项目建设期一年,主要设备折旧年限12年,计算期确定为12年。

8.1.2 财务评价方法依据原国家计划委员会、建设部1993年4月发布的《建设项目经济评价方法与参数》(第二版)中的有关规定进行分析评价。

8.1.3 财政有偿资金占用费按每年2.4%估算。

8.1.4效益和费用计算按国家新财税制度执行。

8.1.5主要投入物价格以目前市场价格为依据;主要产出物价格以目前同类型企业出厂价为依据。

8.2 销售收入和销售税金及附加估算

估算该项目正常年份(第六年)销售收入8550万元。销售产品缴纳增值税, 税率为17%, 城市维护建设税、教育附加、价格调控基金和河道工程维护费分别按增值税的5%、3%、1.5%、1%估算。估算该项目正常年(第六年)销售税金及附加估算为256.1万元。

产品销售收入和销售税金及附加估算见附表6-1

8.3总成本及经营成本估算

总成本费用估算见附表4, 单位产品成本估算见附表4-1,估算该项目正常年(第六年)总成本费用7701.7万元,经营成本7626.9万元。单位产品成本中纯味核桃露成本为5404元/吨,系列核桃露成本上升为10029元/吨。

总成本费用估算说明如下:

(1)主要投入物消耗依设计生产规模和单位产品消耗定额确定。

(2)工资及福利费:人员工资平均按800元/人.月计, 福利费按工资的14%计。

(3)维修费:建筑、设备维修费分别按原值的3%、5%计。

(4)固定资产折旧和无形及递延资产摊销估算:

项目固定资产投资中, 建筑工程费、设备购置费及安装调试费进入固定资产原值, 其它进入递延资产原值, 预备费用按比例分别摊入固定资产和递延资产原值中。

固定资产均采用平均年限法分类折旧, 房屋建筑物折旧年限20年, 设备折旧年限12年, 残值率均取5%。

无形资产按10年平均摊销, 递延资产按5年平均摊销, 固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表见附表面5。

(5)财务费用:财务费用主要为有偿资金占用费。

(6)其它费用:包括管理费用和销售费用, 参照企业现有费用支出情况估算。

8.4利润总额及分配

所得税按利润总额的33%提取, 盈余公积金、公益金分别按税后利润的10%、5%计提。估算该项目正常年份(第六年)利润总额592.2万元, 年纳所得税195.44万元, 年税后利润396.8万元,年提盈余公积金39.7万元,公益金19.8万元,年末分配利润337.3万元。

利润总额及分配见附表6。

8.5 财务盈利能力分析

(1)投资利润率、投资利税率

经测算该项目投资利润率37.1%, 投资利税率53.1%。

(2)财务内部收益率、财务净现值、投资回收期

全部投资财务现金流量表见附表7。

由附表7计算指标可看出, 该项目财务内部收益率所得税后29.4%,所得税前42%, 均大于行业基准收益率8%; 财务净现值(IC=8%)所得税后783.3万元, 所得税前1568.69万元, 均大于零。投资回收期所得税后3.9年, 所得税前2.74年。

以上分析表明, 该项目在财务上是可行的。

8.6清偿能力分析

借款还本付息估算表见附表8, 由附表8可以看出, 该项目偿还借款的资金, 主要为折旧、摊销、未分配利润及企业自有资金, 借款偿还期为4.36年。

表明该项目财务清偿能力及偿还有偿贷款的能力较强。

8.7 不确定性分析

8.7.1 盈亏平衡分析

估算项目正常年(第六年)销售收入8550万元, 销售税金及附加256.1万元, 固定成本746.7万元, 可变成本6955万元, 则盈亏平衡点为:

BEP=固定成本/(销售收入-销售税金及附加-变动成本)×100%

              =746.7/(8550-256.1-6955)×100%

              =55.77%

     计算表明,该项目达到生产能力的55.77%, 即销售收入达到4768.13万元时,即可保本,表明该项目具有很强的市场抗风险能力。

    盈亏平衡分析示意图见图8-1

      金额（万元）

   9000                  销售收入          

            BEP             总成本费用             

    7000                          

                                     盈利区

5000

                                     亏损区

    3000                                           

固定成本

                                                  生产能力利用率（%）

         0     30       60        90    100

             图8-1盈亏平衡分析示意图

    8.7.2 财务敏感性分析

    根据本行业的特点, 该项目在计算期内最有可能发生变化的有产出物价格、经营成本、固定资产投资, 各单因素变化±5%时的财务敏感性分析见表8-1。

财务敏感性分析表

    表8-1

    由表8-1可以看出,该项目财务内部收益率对经营成本的反应最敏感, 对产同物价格变化次之, 对固定成本投资变化的反应最不敏感, 根据表8-1数据绘制的财务敏感性分析图见图8-2

                    财务内部收益率(%)

                        75

经营成本    60          产出物价格

         固定资产投资               45

                                                30                    基本方案收益率线

                        15           基准收益率线

                  -10     0      +10 

不确定因素变化率(%)

                表8-2 财务敏感性分析示意图

    由图8-2可以看出,该项目内部收益率达到临界点时允许各因素变化幅度为:产出物价格降低5%左右,经营成本提高约7%左右,表明该项目从财务角度考虑有一定的抗风险能力。

第九章 环境影响评价

    9.1 环境影响

    9.1.1 主要污染源及污染物

    该项目生产过程中可能对环境造成污染的主要是锅炉排放烟尘、废气及炉渣, 生产过程中原料核桃仁脱皮时产生的废水、废渣及来源于机器设备传动装置产生的噪音等。

    9.1.2 主要治理措施

该项目锅炉房位于厂区主导风向的下风侧, 锅炉选用多管高效脱硫除尘器,效率可达95%以上,除尘后的烟气含尘量小于200mg/m3, 达到国家《锅炉大气污染物排放标准》(GB/3271-91)的规定要求; 炉渣喷淋后及时拉运, 可用于制作炉渣砖, 也可用于制作保温材料。

同时在厂区周围种植大量树木以及绿色灌木以吸收锅炉排放的二氧化碳气体, 美化厂区环境, 实现生态治理。

项目生产中产生的废弃物主要为核桃壳及少量核桃仁废渣, 生产废料经磨碎后作为饲料, 核桃壳可出售给活性碳厂作为原料。

本项目使用新型果蔬胶皮剂, 这种脱皮剂能显著增强碱液的浸润、渗透力, 可降低烧碱使用量50～80%并可提高碱液重复使用性能,减少环境污染。需排放的少量污水经厂污水处理系统处理后可达到国家排水标准, 生活污水污染程度及小, 不含有害物质, 可直接排入污水排放管道。

厂区主导风向的下风侧, 锅炉选用多管高效脱硫除尘器,效率可达95%以上,除尘后的烟气含尘量小于200mg/m3, 达到国家《锅炉大气污染物排放标准》(GB/3271-91)的规定要求。

炉渣喷淋后及时拉运, 可用于制作炉渣砖, 也可用于制作保温材料。在农村可作铺路材料。项目生产中产生的废弃物及时清理拉运到环卫部门指定的地点。

所有机器设备传动部分均设防护罩和隔音装置, 对部分大型设备还要加设减振装置, 以控制噪音。

9.2环保部门意见

目前该项目经当地环保局证明:《年产10000吨系列核桃露生产线扩建项目》符合国家有关环保政策规定, 要求该公司投产后达标排放。在项目实施前还将完成环境影响评价报告。

第十章 农业产业化经营与农民增收效果评价

该项目充分利用山西厦普赛尔纪兰饮料有限公司已形成的市场网络、营销能力及成熟的生产技术,通过大规模、高档次核系列桃露生产线的建设,扩大企业生产规模和农户基地规模, 项目的建设不仅可带动当地种植业的发展, 而且对于调整当地及我省农业产业结构, 加快农村经济发展, 推进项目区小康社会的建设具有十分重要的意义。

项目建成后可新增100个就业岗位, 可在一定程度上缓解当地待业青年和下岗职工的再就业压力,促进社会稳定和安定团结。

项目建成后, 需要核桃仁500吨，按出仁率50%计算，年可消化核桃1000吨，可发展带动400户农户进行核桃种植，增加农民收入达600万元，户均增收1.5万元。通过与农户签订收购合同，保障农户利益，有效调动当地农民农业生产积极性,增加农民收入,进一步推动当地核桃产业的快速发展。

项目建成后, 不仅可拓宽企业的经营范围,增加企业自我生存和自我发展的能力, 而且能增加国家及地方财政收入, 每年可为国家增缴税金451.52万元(含所得税),可在一定程度上促进地方经济的发展。

第十一章 项目组织与管理

11.1企业组织

该项目建成后, 将按现代企业管理制度进行管理,服从总公司的领导,艺术由分项目经理负责全面工作, 下设各职能科室, 项目实施后, 根据生产经营需要对现有机构进行完善。机构设置见图11-1

图 11-1 机构设置图

11.2 劳动定员

该项目建成后需新增固定员工100人, 其中工人45人, 技术人员15人, 企业管理人员10人, 销售、采购人员25人, 辅助人员5人, 项目雇用临时生产人员250人。生产车间为二班生产, 每班8小时,实行轮休制,其它人员为单班制,工休日按国家规定执行。

11.3 人员来源、要求及培训

木节土人员均招聘具有高中以上文化程度和爱岗敬业的待业青年或下岗职工, 对具有相关经验的人员将优先考虑。

企业必须具有与所生产的饮料行业相关的具有食品加工等腰三角形相关专业知识的技术人员和具有丰富管理经验的管理人员。其中主管技术及产品质量的企业负责人必须具有大专以上或相应的学历, 并具有食品生产及质量、卫生管理经验。食品生产企业必须有专职的质检人员, 质检人员必须具有中专以上学历。

项目建设期间对职工要进行一定的培训, 要求掌握核桃露生产工艺、操作要求、技术特点、卫生要求等,必须经过卫生法规教育, 并取得合格证书; 企业负责人及生产、质量管理部门负责人还应接受专业培训, 并取得合格证书。

11.4 项目运行管理

为保证项目保质保量按期完工, 项目拟成立工程指挥部, 工程指挥部实行法人责任制, 指挥部的职责是:负责协调上下左右的关系,制定有关项目内的重大决策、制度志措施，对项目建设全过程及资金的使用和建设的进度进行全方位监督检查。指挥部下设办公室，办公室的职责是：

（1）负责办理工程建设的各项手续及项目指挥部各项决策的落实，具体负责项目的实施，并会同有关部门具体对项目进行技术指导。

（2）负责组织工程的招标、投标和工程监理。工程设计、土建工程、设备采购均实行公开招标，整个工程建设过程委托具有工程资质及饮料加工项目工程监理经验的监理单位进行工程监理。

（3）强化项目资金管理。项目建设资金实行专款、专账、专人管理，并严格按照国家批复方案及工程预算进行列支，坚决杜绝挤占、挪用。充分发挥审计、监察及投资和管理部门的作用，加强对资金使用的检查和监督，同时接受有关部门的检查和监督。

（4）加强工程质量管理。根据国家及山西省有关工程质量管理的精神，本项目拟建立工程质量责任制、项目法人责任制、参建单位工程质量领导人责任制、工程质量终身责任制等制度，以确保工程质量。

（5）搞好项目的竣工验收和档案管理工作。项目完成后，要从工程设计、资金使用、工程质量、综合效益等方面进行自检、自验。自检合格后，申请有关部门进行正式验收，未经验收不合格的工程不得交付使用。验收合格后，将从项目申报到竣工验收各环节的文件、资料等，按有关规定收集、整理、归档，完善项目档案管理制度。

11.1 基地运行管理

本项目按照农业产业化的总体思路，建立龙头企业，走公司加农户的发展道路。以市场为导向，以效益为中心，以互利为基础，以农民增收为出发点，发展产业化经营。

基地运行方式为企业与农户签订长期的种植合同，农户按合同要求保质保量进行种植，农户产品由企业按保护价负责回收，当市场价高于保护价时以市场价为准。

第十二章 研究结论与建议

12.1 研究结论

该项目充分利用“纪兰”品牌所具有的成熟的市场、先进的技术优势，及项目地区丰富的核桃原料资源优势、人力资源优势，引进先进的加工设备，通过增加企业生产经营品种以扩大核桃原料加工转化增值能力，保护和促进农户种植核桃的积极性。走市场牵龙头，龙头带基地，基地连农户，科、工、农一体化的产业化发展道路。项目的建设在促进当地产业结构优化，增加农民收入的同时，对于提高企业竞争力和发展能力，加速山西饮料业的发展，推动当地扶贫工作的展开，均具有十分重要的意义。

（1）项目开发的产品以其较高的品质和先进的技术，符合现代消费趋势，市场前景良好。

（2）项目生产工艺技术成熟，选用设备均来自国内，节约外汇投资。

（3）项目符合国家产业政策和山西省产业结构调整的要求。

（4）本项目开发的产品，与其上游（家产品种植）和下游（产品消费）形成了一条良性循环的产业链。

（5）各项财务指标测算显示，项目有较强的盈利能力和较强的搞风险能力，社会效益显著。

综合以上分析，该项目扩建及时，项目前景好，我们认为该项目是切实可行的。

12.2 建议

（1）要充分利用市场机遇。产品的发展，有一个由兴到衰的过程，所以应抓紧当前的市场大好机遇，不断推出新产品，以便尽早收回投资，增强企业的搞风险能力。

（2）建议公司在扩大生产的同时，关注市场问题的研究，民避免效益滑坡问题的出现。