XX县XX林场
中幼林抚育项目的
可
行
性
报
告
XX县商局
二○○三年五月二十八日
XX县XX林场中幼林抚育项目的可行性报告
1、项目名称
中幼林抚育
2、项目概况
XX县地处江西省东北部,地形以低山和丘陵为主,属中亚热带湿润气候区,气候温和,雨量充沛,光照充足,无霜期长,土壤主要种类为红壤、黄红壤,土层深厚,肥力等级高,适宜林木生长。
XX县XX林场成立于1988年,下设五个分场,1990-1995年共营造速生丰产林55441亩,其中杉木43661亩,国外松11780亩(阔叶树面积列入杉水中)。项目建设期间,造林五项指标的达标率均达到部颁标准,目前,前期营造的速丰林已郁闭成林,生长情况良好。
但是,由于缺少资金,后期抚育管理难以跟上,导致林下杂灌草丛生,已严重影响林木的正常生长,因此为了调整林分结构,改善林分生长条件,促进大中径材的培育,达到优质、速生、丰产的目的,对现有速丰林进行强化抚育是非常必要的。
3、产品市场分析与预测
近年来,国家为了保护生态环境,防止水土流失,禁止了部分省区的天然林的采伐,大力提倡营造与培育速生丰产林,以解决木材市场供不应求的局面。随着国家对经济宏观调控,扩大内需政策的启动,市场对木材的需求将越来越大,木材价格将缓步回升。
4、建设规模与产品方案
4.1建设规模
选择93年、94年营造的速生丰产林26000亩进行重点抚育。
4.2产品方案
木材产品为建筑材、矿柱材、造低材,林副产品为松脂、薪材。
5、建设地点
紫溪分场12000亩,大田分场4000亩,其中杉木12500亩,国外松3500亩。
6、主要技术方案
6.1中幼林抚育
砍除林下杂灌,除萌、施肥、伐蔸不超过10公分,施肥选择姑地势平缓的山下部,施肥与培蔸同时进行。
6.2防火线(林带)建设
近年来,全国各地相继发生重大森林火灾,尤其是2000年清明前后,由于造林山场周围都有村民居住,所以防范森林火灾用当务之急。对原有的防火林带(已种植木荷,一般宽15-20米),将所有杂灌草连根铲掉,清理干净;靠近村庄、农田、路边的造林山场山脚,新开设防水线,宽10米,用锄将杂灌草铲净。
6.3间伐、采脂、主伐
林木生长初期,当林分郁闭度达0.9以上时,为调整林分密度,改善林分生长条件,促进大中径材的培育,就必须对林分进行适度的间伐。主伐年龄为20年,国外松主伐前两年进行采脂。薪林由当地职工和农民作燃料,不另行计算。
7、环境保护
砍杂时,保留适量的阔叶树,如枫香、楮类、栎类等,特别是郁闭度低的山场,尤其要保护好现有植被,进行有选择的砍杂,以保持森林植被的多样性。培蔸时,由于已有大量被砍倒的植被铺在地上,所以可以尽量减少水土流失。
对幼林的强化抚育,可促其加速生长,提前郁闭,对保持水土、涵养水原、净化空气,将发挥巨大作用。
8、投资概算
总投资160万元,其中抚育工资80万元,配套工程20.8万元,肥料款35.2万元,病虫害防治8万元,护林费16万元,详见表一。
表一:
中幼林抚育
单位:元/亩、亩、元
类别 | 单位投资定额 | 抚育面积 | 投资金额 | |||
计量 单位 | 数量 | 单价 | 金额 | |||
1、抚育工资 |
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| 50 | 16000 | 800000 |
劈山 | 工日 | 2 | 20 | 40 | 16000 | 640000 |
培蔸施肥 | 工日 |
| 20 | 10 | 16000 | 160000 |
2、配套工程 |
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| 13 | 16000 | 208000 |
防火林带 | 米 |
| 2 | 4 | 16000 | 64000 |
防火线 | 米 |
| 3 | 9 | 16000 | 144000 |
3、肥料款 | 公斤 |
| 2 | 22 | 16000 | 352000 |
4、病虫害防治 | 年 |
| 0.5 | 5 | 16000 | 80000 |
5、护林费 | 年 | 10 | 1 | 10 | 16000 | 160000 |
合计 |
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| 100 | 16000 | 1600000 |
注:防火林带长32公里,防火线长48公里。
9、资金筹措计划
总投资160万元,其中立项贷款110万元,自筹50万元。
10、产量预测
二○○三年、二○○七年各间伐一次,二○一二年进行主伐,第一个轮伐期结束后,预计生产木材187995m3,其中衫木规格材112000 m3,非规格材40750 m3;松木规格材26040 m3,非规格材9205 m3;松脂420吨,详见表二。
表二:
产量预测表
单位:亩、m3/亩,m3、吨
类别 | 年限 | 面积(亩) | 间 伐 | 主 伐 | 松脂(亩) | |||||||
采伐量 | 规格材 | 采伐量 | 非规格材 | 采伐量 | 规格材 | 采伐量 | 非规格材 | 采量 | 产量 | |||
杉木 | 10 | 125000 |
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| 0.6 | 7500 |
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14 | 125000 | 0.56 | 7000 | 0.56 | 7000 |
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20 | 125000 |
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| 8.4 | 105000 | 2.1 | 26250 |
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| |
小计 | 3500 |
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| 105000 |
| 26250 |
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| 10 | 3500 |
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| 2065 |
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14 | 3500 | 0.24 | 840 | 0.24 | 840840 |
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18 | 3500 |
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| 0.12 | 420 | |
20 | 3500 |
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| 7.2 | 25200 | 1.8 | 6300 |
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| |
小计 | 3500 |
| 840 |
| 2905 |
| 25200 |
| 6300 |
| 420 |
11、效益评估
基地经营期满后(至2012年),可提供商品材187995 m3,松脂420吨,总产值9716.1万元,其中采运成本2331.54万元,上交税费3619.02万元,扣除建设期自筹资金50万元,还本利息149.6万元,净利润为3565.94万元。
11.1产值
单位:万m3、万元/ m3、万元、万吨
类别 | 年限 | 产值合计 | 间 伐 材 | 主伐材 | 松脂 | ||||||||||||
规格材 | 非规格材 | 规格材 | 非规格材 | ||||||||||||||
产量 | 单价 | 产量 | 产量 | 单价 | 产量 | 产量 | 单价 | 产量 | 产量 | 单价 | 产量 | 产量 | 单价 | 产量 | |||
杉木 | 10 | 187.5 |
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| 0.7500 | 250 | 187.5 |
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14 | 427 | 0.7000 | 360 | 252 | 0.7000 | 250 | 175 |
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| |
20 | 7481.3 |
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| 10.50000 | 650 | 6825 | 2.6250 | 250 | 656.3 |
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| |
小计 | 8095.8 | 0.7 |
| 252 | 1.45 |
| 362.5 | 10.5 |
| 6825 |
|
| 656.3 |
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| |
国外松 | 10 | 51.6 |
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| 0.2065 | 250 | 51.6 |
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14 | 46.2 | 0.0840 |
| 25.2 | 0.0340 | 250 | 21 |
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| |
18 | 105 |
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| 0.042 | 2500 | 105 | |
20 | 1417.5 |
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| 2.5200 | 500 | 1260 | 0.63 | 250 | 157.5 |
|
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| |
小计 | 1620.3 | 0.084 |
| 25.2 | 0.2905 |
| 72.6 | 2.52 |
| 1260 | 0.63 |
| 157.5 |
|
| 105 | |
合计 | 9716.1 | 0.748 |
| 277.2 | 1.7405 |
| 435.1 | 13.02 |
| 8085 | 3.255 |
| 813.8 | 0.042 |
| 105 |
11.2生产成本、税、费
木材采运成本包括生产准备、采作、集运、管理及其它费用,每立方米120元,采脂成本1800元/吨;税费包括育林基金20%,税收17.6%,合计销价的37.6%,松脂税费按销价的5%计。
采运成本18.7995万m3×120元/ m3÷0.0420万吨×1800元/吨=2331.54万元
税金=(8095.8万元÷1515.3万元)×37.6%÷105万元×5%
=3619.0236万元
11.3财务费用
XX县XX林场九○至九二年营造速丰林27178亩,现已进入间伐期,至2003年可采伐间伐材24460立方米(每亩间伐0.9立方米),按现行市场价360元/立方米,可实现产值880.567万元,扣除税(17.6%)、费(20%)331.09万元,采伐工资293.52万元,净利润为255.957万元,该利润可用来偿还立项贷款及相应的利息。
贷款110万元,年利率按6%计,前六年偿还各年利息39.6万元(110×6%×6),第六年还本金110万元。
11.4净利润
净利润=产值-自筹资金-采运成本-税金-贷款本息
=9716.1-50-2331.54-3619.02-39.6
=3565.9(万元)
11.5财务效益分析
净现值(基准收益率10%):10310750.62
内部收益率:35.52%
投资回收期=12-1+1439148/35998512=11年
12、综合评价
通过高质量的抚育,可以促进林木的高、直径、材积的生长,提前郁闭,提高森林保持水土,涵养水原的能力,对保护生态环境起着巨大的作用,同时还能带来巨大的经济效益和社会效益,增加当地农民劳务收入,提高本场职工工资收入,为国家创造税金。因此,我们认为该项目是可行的,请上级部门给予政策和资金的大力支持。
现金流量表
单位:元
|
| 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
1 | 收入 |
|
| 2391000 |
|
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| 4732000 |
|
| 1050000 |
| 88988000 |
1.1 | 间伐林 |
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| 2391000 |
|
|
| 4732000 |
|
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1.2 | 主伐林 |
|
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|
| 88988000 |
1.3 | 松脂 |
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|
| 1050000 |
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2 | 支出 | 188400 | 24000 | 1171800 | 24000 | 24000 | 24000 | 1905600 | 24000 | 24000 | 780000 |
| 1953000 |
2.1 | 抚育工资 | 80000 |
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2.2 | 肥料 | 352000 |
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2.3 | 采运工资 |
|
| 1147800 |
|
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| 1881600 |
|
| 756000 |
| 19530000 |
2.4 | 配套工资 | 208000 |
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|
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2.5 | 其它 | 24000 |
| 24000 | 24000 | 24000 | 24000 | 24000 | 24000 |
| 24000 | 0 |
|
3.1 | 本金 |
| 24000 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
3.2 | 利息 |
| 66000 | 66000 | 66000 | 66000 | 66000 | 66000 | -24000 |
|
|
|
|
4 | 税费 |
|
| 899000 |
|
|
| 1779232 |
|
| 52500 |
| 33459488 |
5 | 净现金流量 | -1884000 | -9000 | 254184 | -9000 | -90000 | -9000 | -118222 | -24000 | -2400 | 217500 | 0 | 35998512 |
6 | 累计净现金流量 | -1384000 | -1474000 | -1219816 | -1309816 | -1309816 | -1489816 | -1489816 | -1608648 | -1656648 | -1489148 | -1439148 | 34559364 |
净现值(基准收益率10%):IPQ10,310,750.00
内部收益率 35%