XX·XX
XX县珍珠幼蚌繁育基地项目
可
行
性
报
告
目 录
第一章 概况
第二章 市场分析和拟建规模
第三章 生产技术及生产安排
第四章 建设条件
第五章 环境保护
第六章 经营组织安排
第七章 项目进度安排
第八章 投资估算及资金来源
第九章 财务分析
第十章 结论
附表:
1、固定资产投资估算表
2、投资计划与资金筹措表
3、正常生产年销售收入估算表
4、固定资产折旧费估算表
5、总成本费用估算表
6、损益表
7、资金来源与运用表
8、现金流量表(全部投资)
XX县珍珠幼蚌繁育基地项目
可行性研究报告
第一章 概 况
一、概述
㈠项目名称:XX县珍珠幼蚌繁育基地
1、 项目地址:XX县上坊乡
2、 项目单位:XX县农业局
3、 项目负责人:XXX
4、 合作方式:合资、合作、独资
二、项目提出的背景
XX地处XX省东北部,XX河下游,XX湖东南岸,境内属丘陵地带,素有“鱼米之乡”之称。XX珍珠经历了起步、壮大、发展的过程,数十年珍珠养殖历史续写过辉煌篇章,在全国乃至海内外享有较高的声誉,以蚌源优良、珍珠光泽度好而著称于世。“珍珠、畜、禽综合养殖技术”开发项目在全国“七五”星火计划成果博览会获得金奖,珍珠立体养殖项目,是我国星火科技推广项目,是适合我县农业结构调整的突破口。近年来,通过实施“扶龙头建基地,抓特色打品牌,找市场搞订单,重人才靠科技”战略,按照“公司+农户”的组织形式,让企业利润反哺农业,让农户成为第一车间,调动农户积极性。经历了95年因洪涝灾害导致蚌病流行造成珍珠产业处于低落期,经实施良种基地繁育后,走“立足资源创特色、抢占市场创效益”之路,在加工增值上下功夫,推广优良品种绿色革命,开创珍珠产业新局面,取得了明显成效,珍珠生产初具规模,呈现良好的发展势头。目前,全县可养珍珠水面6万亩,年产珍珠20吨,“XX春”珍珠产品为江西省知名品牌,XX春珍珠集团已拥有珍珠粉厂,特种珍珠工艺品厂、珍珠化妆品厂等13家加工企业,产品有首饰、工艺品、化妆品、食品、医药、保健等六大系列,100多个品种。1998年,XX县珍珠产业化被省计委批准列为江西省农业产业化重点项目。
为促进我县珍珠产业化步入良性发展轨道,确保蚌源优良和苗种有效供给,杜绝蚌病发生,满足我县珍珠深加工发展和完善产前、产中、产后社会化服务,发展特色产品,壮大“XX春”、“佳露碧”,提高品牌效益,提高产品质量和市场竞争能力,建立珍珠幼蚌繁育基地迫在眉睫。项目内容主要是新建珍珠幼蚌繁育基地一座,约占地20亩,建成后每年可为社会提供商品幼蚌1320万只,每年可为我县增加396万只作业蚌(7-8公分)和66万只接种育珠蚌。
第二章 市场分析及拟建规模
一、市场分析
1、 资源情况:水域资源丰富。XX县上坊乡有着丰富的肥水资源,东高西低的地形,构成了适宜珍珠养殖的独特水系,水域集中连片,水源无任何污染,水质良好。气候资源良好。XX县气候属亚热带湿润性季风气候,气候温和,光照充足,雨量充沛,无霜期长,土壤肥沃。技术力量雄厚。异形珍珠、有核珍珠和水面养殖开发为全国首例,荣获国家科技星火奖,有大面积养殖取得成功经验的先导工程。用三角帆蚌繁育的珍珠,质量上乘,品种多样,异形珠、有核珠走俏市场。区位环境优越。省道黄锦公路擦身而过,距206国道仅14公里,位于全县的几何中心,项目所在地电力供应充足,通讯便捷,交通方便,是理想幼蚌繁育基地。
2、 市场现状及发展趋势
因XX培养繁育的幼蚌接种珍珠光泽度好,成活率高,深受市场好评。幼蚌主要满足我县珍珠养殖的需要,还销往浙江、广东等地,幼蚌价格现有上扬趋势,产品供不应求,有很大的市场领域等待开发。
“酒香也怕巷子深”,借助新闻媒体的促销优势,利用技术人员全程化服务,免费进行技术指导,利用产业化延长农产品加工“链条”,提高产品附加值,为珍珠产业化注入活力。随着我国加入WTO的日益临近,加大项目技术投入势在必行,巧借全国农村经济信息网的优势,及时掌握发展动态。21世纪农业是高科技农业,我们将抓住农业科技革命和农业产业化经营两个“主旋律”演奏,奏响精美乐章,续写新的辉煌,必将为我县珍珠产业化壮大发展发挥重要的支撑作用。
二、 拟建规模
按照集中连片开发的原则,开发一片,成功一片,效益一片。建立珍珠幼蚌繁育基地20亩,新建幼蚌繁育池3300m2,年繁育商品幼蚌1320万只。
第三章 生产技术及生产安排
一、 生产技术
1、 生产流程:种蚌→母蚌→排卵→寄生→培育→暂养→接种→繁育
2、 生产场地:XX县上坊乡气候温和,可吊养水面丰富,水质优良,交通方便,电力充足,适合幼蚌繁育。
二、 技术保证体系
建立一支由高级、中级农业技术人员和幼蚌繁育能手组成的骨干队伍。
1、 由上海水产学院、江西水产学校为技术依托单位,负责全程技术指导,并由上述院校教授或研究院做定期指导。
2、 由县水产高级工程师和全国劳模获得者陆纪辉同志担任技术顾问。
3、 XX县有数十年的珍珠养殖历史,当地农民已基本掌握幼蚌繁育技术。
三、生产计划安排
第一年为建设期,第二年进入生产稳定期,以后每年可繁育商品幼蚌1320万只(2公分)。
第四章 建设条件
一、 自然条件
1、 地理位置
XX县距XX铁路枢纽XX市仅77公里,距省会XX市才170公里,距XX市不过80公里,正好居这三个城市的三角中心。随着省道XX公路的延伸、XX国道的拓宽、XX汽车专用公路的开通、县城XX路的建成,XX大桥工程的竣工,交通将更加便利。
2、 自然环境
⑴地形、地貌:珍珠幼蚌繁育基地位于县城西北部3公里左右,基地东高西低,海拔高度为30米。
⑵气候情况:XX县处亚热带湿润季风区,四季分明,气候温暖,雨量丰沛,日照充足,平均气温为17.7度,无霜期264天,日照1887小时,太阳年辐射量108.7千卡/平方厘米,年平均降雨量1756.3毫米。
第五章 环境保护
该项目是利用猪粪等有机物制造浮游生物为种蚌提供食用饲料,坚持自繁自养的原则,建立猪粪-养殖-加工产业链,将幼蚌生产纳入整个生态系统中,使物质循环和能量流动处于良性状态。无有毒物质排放,符合卫生部规定的排放标准,严格按照劳动法和卫生法的有关规定。
第六章 经营组织安排
一、 组织机构
新建珍珠幼蚌繁育场,估计该场需要员工30人,设场长1人,下设经营管理机构,技术科6人,销售科2人,财务科3人,生产科18人。
二、 生产组织
第七章 项目进度安排
本项目计划一年零六个月内完成。
第八章 投资估算及资金来源
经测算,本项目总投资80.86万元,其中固定资产投资60.86万元(详见附表1),含建安及设备费用54.96万元,主要用于购买变压器、电动机、抽水机和管理房、繁育场兴建及种蚌采购等费用;其它费用5.9万元,包括架设线路费、辅助设施费、不可预见费,流动资金20万元。
第九章 财务分析
一、 基础数据
1、 项目建设期:1年
2、 流动资金:按20万元计算
3、 税金:珍珠幼蚌繁育基地项目属提供良种农业项目,除上交所得税外,免交各种税收。
二、 财务分析
本报告财务分析按照国家发展计划委员会和建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》第二版的规定进行。
1、 销售收入预测:
经测算,按每只幼蚌0.1元计算,正常经营年销售收入132万元。(详见附表3)
2、 总成本费用
经测算,正常经营年总成本费用82.79万元。(详见附表5)
3、 利润:
正常经营年税前利润总额为49.21万元(详见附表7),税后利润40万元。(详见附表6)
4、 主要财务评价指标:
税后投资回收率60.85%,盈亏平衡点14%,税前投资回收期1.46年,税后投资回收期2.75年。(详见附表8)
以上分析表明,本项目经济效益很好,在财务分析上是可行的。
第十章 结 论
一、 本项目坚持自繁自养的原则,将幼蚌生产纳入整个生产系统中,使物质循环和能量流动处于良性状态,项目建成后,年提供1320万只幼蚌,起到保证蚌源优良,促进珍珠产业化良性发展,生态效益显著。
二、 本项目符合国家产业政策,有利于发展农业经济,增加农民收入,税后年利润可达40万元,经济效益良好。
三、本项目需生产人员30人,可解决部分下岗职工及农村劳力就业,对于维护社会稳定和拓宽就业渠道有积极作用,社会效益极为显著。
综上所述,该项目采用先进的科学技术,实行生产科学化、管理现代化,市场网络化,服务社会化的产业链管理,具有强烈的辐射作用,有利于加快珍珠产业化的发展和壮大,经济、社会、生态效益显著,因此项目是可行的。
附表1:
固定资产投资概算表
序号 | 项目名称 | 数量 | 单位 | 单价(元) | 小计(万元) |
| 固定资产投资 |
|
|
| 60.86 |
1 | 建安及设备费用 |
|
|
| 54.96 |
1.1 | 变压器(40kw) | 1 | 台 | 10000 | 1 |
1.2 | 电动水泵(10kw) | 2 | 台 | 7500 | 1.5 |
1.3 | 管理房 | 80 | m2 | 250 | 2 |
1.4 | 繁育池 | 3300 | m2 | 112 | 36.96 |
1.5 | 种 蚌 | 13500 | 只 | 10 | 13.5 |
2 | 其他费用 |
|
|
| 5.90 |
2.1 | 架设高压线路费用 | 1000 | m | 25 | 2.5 |
2.2 | 辅助设施费 | 1000 | m | 5 | 0.5 |
2.3 | 不可预见费(5%) |
|
|
| 2.90 |
| 合 计 |
|
|
| 60.86 |
表2:
投 资 计 划 与 资 金 筹 措 表
单位:万元
序号 | 年 份
项 目 | 建设期 | 投 产 期 |
合计 | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| ||
1 | 总投资 | 60.86 | 20 |
|
|
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|
| 80.86 |
1.1 | 固定资产投资 | 60.86 |
|
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|
| 60.86 |
1.2 | 流动资金 |
| 20 |
|
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|
|
|
| 20 |
2 | 资金筹措 | 60.86 | 20 |
|
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|
| 80.86 |
2.1 | 自有资金 | 50.86 |
|
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|
| 50.86 |
| 其中:用于流动资金 |
| 20 |
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|
| 20 |
2.2 | 上级扶助 | 30 |
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|
|
| 30 |
2.3 | 其他 |
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表3:
正常生产年销售收入估算表
单位:万元
序号 | 项 目 | 幼 蚌 繁 育 | 合 计 |
1 | 繁殖池面积(m2) | 3300 |
|
2 | 产量(只/m2) | 4000 |
|
3 | 总产量(万只) | 1320 |
|
4 | 单位售价(元/只) | 0.1 |
|
5 | 销售收入(万元) | 132 | 132 |
表4:
固定资产折旧费估算表
单位:万元
序号
| 年份
项目 | 折旧
年限 | 残值
率 | 投 产 期 | |||||||||
2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | ||||
| 固定资 产合计 |
|
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|
| 原值 | 60.86 |
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|
|
| 折旧费 |
|
| 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.05 |
| 净值 |
|
| 54.77 | 48.68 | 42.59 | 36.5 | 30.41 | 24.32 | 18.23 | 12.14 | 6.05 | 0 |
1 | 房屋 |
| 10% |
|
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| 原值 |
|
|
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|
| 折旧费 |
|
| 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 |
| 净值 |
|
| 1.8 | 1.6 | 1.4 | 1.2 | 1 | 0.8 | 0.6 | 0.4 | 0.2 | 0 |
2 | 繁育池及其他设备 | 10 | 0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 原值 | 58.86 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折旧费 |
|
| 5.89 | 5.89 | 5.89 | 5.89 | 5.89 | 5.89 | 5.89 | 5.89 | 5.89 | 5.85 |
| 净值 |
|
| 52.97 | 47.08 | 41.19 | 35.3 | 29.41 | 23.52 | 17.63 | 11.74 | 5.85 | 0 |
表5:
总成本费用估算表
单位:万元
序号 | 年份
项目 | 投 产 期 |
合 计 | |||||||||
2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |||
1 | 黄花鱼 | 7.2 | 7.2 | 7.2 | 7.2 | 7.2 | 7.2 | 7.2 | 7.2 | 7.2 | 7.2 | 72 |
2 | 农膜 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 1 | 1 | 1 | 1 | 10 |
3 | 喷水管 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 30 |
4 | 塑料盒 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 5 |
5 | 工资 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 400 |
6 | 电费 |
| 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 50 |
7 | 修理费 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 100 |
8 | 折旧费 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.05 | 60.86 |
9 | 销售费用 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 60 |
10 | 其他 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 40 |
11 | 总成本费用 | 82.79 | 82.79 | 82.79 | 82.79 | 82.79 | 82.79 | 82.79 | 82.79 | 82.79 | 82.75 | 827.86 |
| 其中:1.固定成本 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.05 | 60.86 |
| 2.可变成本 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 767 |
12 | 经营成本 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 767 |
表6:
损 益 表
单位:万元
序 号 | 年份 项目 | 投 产 期 | 合 计 | |||||||||
2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |||
1 | 产品销售收入 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 1320 |
2 | 总成本费用 | 82.79 | 82.79 | 82.79 | 82.79 | 82.79 | 82.79 | 82.79 | 82.79 | 82.79 | 82.75 | 827.86 |
3 | 利润总额 | 49.21 | 49.21 | 49.21 | 49.21 | 49.21 | 49.21 | 49.21 | 49.21 | 49.21 | 49.25 | 492.14 |
4 | 所得税 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.25 | 92.14 |
5 | 税后利润 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 400 |
6 | 可供分配利润 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 400 |
6.1 | 盈余公积金 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 40 |
6.2 | 应付利润 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.3 | 未分配利润 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 360 |
| 累计未分配利润 | 36 | 72 | 108 | 144 | 180 | 216 | 252 | 288 | 324 | 360 |
|
表7:
资金来源与运用表
单位:万元
序 号 | 年份 项目 | 建设期 | 投 产 期 | 合 计 | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |||
1 | 资金来源 | 60.86 | 75.30 | 55.30 | 55.30 | 55.30 | 55.30 | 55.30 | 55.30 | 55.30 | 55.30 | 75.30 | 653.86 |
1.1 | 利润总额 |
| 49.21 | 49.21 | 49.21 | 49.21 | 49.21 | 49.21 | 49.21 | 49.21 | 49.21 | 49.25 | 492.14 |
1.2 | 折旧费 |
| 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.09 | 6.05 | 60.86 |
1.3 | 摊销费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4 | 入股资金 | 30 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
| 30 |
1.5 | 自有资金 | 30.86 | 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 50.86 |
1.6 | 其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.7 | 回收固定资产余值 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
1.8 | 回收流动资金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20 | 20 |
2 | 资金运用 | 60.86 | 29.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.25 | 173 |
2.1 | 固定资产投资 | 60.86 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 60.86 |
2.2 | 建设期利息 | 0 |
|
|
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|
|
|
|
|
| 0 |
2.3 | 流动资金 |
| 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20 |
2.4 | 所得税 |
| 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.25 | 92.14 |
2.5 | 应付利润 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.6 | 长期借款本金偿还 |
| 0 | 0 | 0 |
|
|
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|
3 | 盈余资金 | 0 | 46.09 | 46.09 | 46.09 | 46.09 | 46.09 | 46.09 | 46.09 | 46.09 | 46.09 | 66.05 | 480.86 |
4 | 累计盈余资金 | 0 | 46.09 | 92.18 | 138.27 | 184.36 | 230.45 | 276.54 | 322.63 | 368.72 | 414.81 | 480.86 |
|
表8:
现金流量表(全部投资)
单位:万元
序 号 | 年份 项目 | 建设期 | 投 产 期 | 合 计 | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |||
1 | 现金流入 | 0 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 152 | 1340 |
1.1 | 销售收入 |
| 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 132 | 1320 |
1.2 | 回收固定资产余值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0 | 0 |
1.3 | 回收流动资金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20 | 20 |
2 | 现金流出 | 60.86 | 105.91 | 85.91 | 85.91 | 85.91 | 85.91 | 85.91 | 85.91 | 85.91 | 85.91 | 85.95 | 940 |
2.1 | 固定资产投资 | 60.86 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 60.86 |
2.2 | 流动资金 |
| 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20 |
2.3 | 经营成本 |
| 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 76.7 | 767 |
2.4 | 所得税 |
| 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.21 | 9.25 | 92.14 |
3 | 净现金流量 | -60.86 | 26.09 | 46.09 | 46.09 | 46.09 | 46.09 | 46.09 | 46.09 | 46.09 | 46.09 | 66.05 | 400 |
4 | 累计净现金流量 | -60.86 | -34.77 | 11.32 | 57.41 | 103.5 | 149.59 | 195.68 | 241.77 | 287.86 | 333.95 | 400 |
|
5 | 所得税前净现金流量 | -60.86 | 35.3 | 55.3 | 55.3 | 55.3 | 55.3 | 55.3 | 55.3 | 55.3 | 55.3 | 75.3 | 492.14 |
6 | 所得税前累计现金流量 | -60.86 | -25.56 | 29.74 | 85.04 | 140.34 | 195.64 | 250.94 | 306.24 | 361.54 | 416.84 | 492.14 |
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备 注 | 1、 税后投资回收率:60。85% 2、 所得税前投资回收期:1.46年,所得税后投资回收期:2.75年 3、 盈亏平衡点:14% |