生态型油茶产业化综合开发项目

商 业 计 划 书

江西帅府园油茶股份有限公司

（二00八年四月）

[指定联系人]:王自坤

[职务]：董事长          手机：13801235998

[电话号码]：86-10-58208189，86-10-58208185

[电子邮件]：jinde8888@vip.sina.com

[地址]：北京市朝阳区万达广场5号楼2502

[国家、城市]：中国  北京  朝阳区

[邮政编码]：100022

保密须知

     本商业计划书属商业机密，所有权属于江西帅府园油茶股份有限公司。其所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向的投资者使用。收到本计划书后，收件人应即刻确认，并遵守以下的规定：

1）若收件人不希望涉足本计划书所述项目，请按上述地址尽快将本计划书完整退回；

2）在没有取得江西帅府园油茶股份有限公司的书面同意前，收件人不得将本计划书全部和/或部分地予以复制、传递给他人、影印、泄露或散布给他人；

3）应该像对待贵公司的机密资料一样的态度对待本计划书所提供的所有机密资料。

商业计划编号：                     

授方：                            签字：                      

公司：                            日期：

目   录

第一章  企业基本情况 …………………………………………6

第二章  项目背景及必要性 ……………………………………13

第三章  项目建设条件 …………………………………………19

第四章  发展思路和投资规划 …………………………………27

第五章  主要建设内容及规模 …………………………………33

第六章  产品技术方案及环保措施 ……………………………36

第七章  市场与竞争 ……………………………………………37

第八章  营销计划与策略 ………………………………………44

第九章 项目建设方案 …………………………………………50

第十章 项目组织与管理 ………………………………………60

第十一章  投资估算与资金筹措 ………………………………64

第十二章  风险与对策 …………………………………………68

第十三章 效益分析与评价 ……………………………………79

第十四章  环境影响评价 ………………………………………81

第十五章  投资退出的设计 ……………………………………84

第十六章  结论与建议 …………………………………………86

摘     要  

2004年10月，国务院新闻办公室首次发布的《中国居民营养与健康现状》调查表明，因摄入植物油过量和优质脂肪酸不足，派生出近5亿高血压、高血脂、糖尿病、超重和肥胖病人；中国疾病预防控制中心张坚副主任指出，这些迅速增长的慢性疾病已成为夺走国人生命的重要原因之一；上海市营养学会会长、上海第二医科大学史奎雄教授指出：要解决这一严重问题，必须从预防干预着手……

上海第二医科大学做的“三高”干预实验结果表明，茶油能降低胆固醇和空腹血糖、抑止甘油三脂的升高，帮助“三高”患者改善健康，防治心脑血管疾病。

茶油是我国特有的优质食用油，自古有“油中珍品”之称。因其所含的不饱和脂肪酸高达85％～97％，并含有特定的生理活性物质茶多酚和山茶甙（即茶皂素），长期食用，有降低血压、降低血脂、软化血管等作用，可增加人体免疫力，能改善人体神经系统功能，提高人的智力水平，不论是营养成分，还是对一些常见病的食疗效果上，都优于国际上流行的橄榄油，为各种食用油之冠。国家食物与营养专家咨询委员会顾问、协和医科大学杜寿芬教授、上海第二医科大学施榕教授、中国营养学会临床营养学会主任李淑媛教授等专家普遍认为，推广茶油，对于改善中国人的饮食结构，提高全民健康水平，具有重要作用。因此，探寻科学的、健康的食用油，提升中华民族健康水平势在必行，未来几年，营养、健康的食用油将是中国食用油市场的新亮点。

油茶全身都是宝，茶籽经加工可制成成分更合理的茶油。另外，茶油还可加工成高级护肤化妆品。茶麸饼经深加工还可生产精油、茶皂素、茶粕等系列产品，茶粕可作为重要的有机肥料、生物农药和机床抛光粉。茶壳可提炼茶碱、烤胶、有机肥基料等。种油茶可谓“种一树而创百业”。

江西帅府园油茶股份有限公司通过对油茶产业化项目的调查、研究、论证、分析，认为在赣南非常适宜种植发展油茶产业，因为赣南的地理位置、气候、海拔高等，自然条件较好。拟在现有油茶林的种植基础上，引进优质高产品种，保持独特传统的加工工艺，引进先进的加工设备和高新技术，不断提高产品质量，创出自己的茶油品牌，使茶油产业成为赣南一大优势产业和特色产业，带动当地农民脱贫致富，增加收入。

项目计划投资1.95亿元，其中：固定资产投资：14300万元，流动资金：5200万元。其中企业自筹7500万元，银行贷款或争取国债专项贴息贷款12000万元。

该项目如能按计划投入，并能实现预计的目标，就加工茶油、提取茶皂素、生产特种油及复合肥等几项，年可实现产值8.3亿元，可实现税利1.7亿元，项目实施结束2年后可全部收回投资，茶农收入也相当可观，从此该项目将成为赣州地区一项永续利用的绿色支柱产业，将取得经济效益和社会效益双丰收。  

第一章、企业基本情况  

1．1公司的原则、宗旨、目标及业务

公司总的原则是：以科技为先导，人才为根本，管理为保证，采取“规模树品牌，标准护品牌，科技壮品牌”的发展路子；公司的宗旨是“以质量求生存，以效益求发展。”，采用高新加工技术及设备，结合传统加工技术生产纯天然“帅府园山茶油”系列产品，以满足现代人“回归自然，享受健康”的心理和生理保健需求；公司的总目标是“做优、做强、做大”。公司的主营业务是：油茶种植和山茶油的精深加工及销售。

1．2 公司基本情况

为了保证本项目的顺利实施，江西山村油脂食品有限公司、江西仰山园油茶开发有限公司、北京南国天香茶油技术有限公司、北京隆泰投资有限公司等四家法人机构拟发起设立集种植、管理、加工销售为一体的江西帅府园油茶股份有限公司。

1．2．1 主发起人情况简介：

江西山村油脂食品有限公司：该公司坐落于我国著名的将军县——兴国县工业区内，公司拥有压榨、浸出和精炼三条茶油专业生产线，年精炼油脂3,000余吨，年处理原料2万吨，现有固定资产2,300余万元，总资产3,000余万元。是一家以生产、销售化妆、药用、食用山茶油和茶粕的专业公司。公司是江西省油茶行业协会理事单位，农业产业化经营省级龙头企业；该公司先后获得欧盟BCS有机食品认证，ISO9001：2000国际质量管理体系认证，全国首批“QS”质量安全认证，先后又获得绿色食品及有机产品双重认证，拥有自营进出口权等。该公司“山村”牌山茶油被指定为世界客属第十九届恳亲大会唯一指定食用油；并被江西省授予“江西省放心粮油”称号、被中国粮油协会授予“中国放心粮油”称号；“山村”品牌被评为江西省著名商标。公司以农户+基地的模式，建有高产油茶基地3个，基地面积2600余亩，形成完整的以油茶种植及加工为龙头的产业链。

江西仰山园油茶开发有限公司：

该公司位于赣州市沙河工业园区，公司拥有压榨、浸出和精炼三条专业生产线，年精炼油脂2,000余吨，年处理原料1.5万余吨，现有固定资产1,300余万元，总资产1,900余万元。该公司生产的“仰山”牌食用有机茶油获得了“有机食品”及“AA级绿色食品”证书和省“放心粮油”称号，是江西省农业产业化经营龙头企业，并经江西省绿色办确认为有机茶油省级重点企业。

北京南国天香茶油技术有限公司：

该公司位于北京市朝阳区建国路万达广场，是一家专业从事茶油技术产品研发及推广的高科技企业。公司拥有一批专家、教授及专业高科技技术人才，具有国际化视野，拥有现代化经营理念，拥有先进的管理经验。

北京隆泰投资有限公司：

该公司位于北京市密云县工业开发区，该公司以规模投资、精品投资和谨慎投资的理念为指导思想，按照“运作规范化、管理信息化、经营规模化、发展国际化”的经营方针，重点投资了房地产开发、商业贸易等领域；公司不断研究和开拓新的投资领域，依托对风险投资发展方向的把握，具有很强的风险投资及项目开发和管理经验。

根据发起人的意愿，江西帅府园油茶股份公司将建立一整套切实可行的科学化、标准化的规章制度、奖惩制度，并且严格执行，做到由规章制度来管理，使企业组织得以良好的运作，做到人员要精干、分工要明确，培养出一支高效、团结、稳定、创新的队伍。

1．2．2 公司股权结构

1．3 组织机构及人员

目前,本公司有可用工作人员150人（季节性用工平均每天在200人以上），其构成为：拥有大专以上文化程度58人，中专文化程度60人，拥有高级职称9人，中级职称16人。

组织机构图如下：

1．4 历史沿革

江西帅府园油茶股份有限公司是由江西山村油脂食品有限公司、江西仰山园油茶开发有限公司、北京南国天香茶油技术有限公司、北京隆泰投资有限公司等四家法人机构组织发起设立的，注册资本：5000万元。本公司的核心发起人江西山村油脂食品有限公司于2005年4月被江西省油茶行业协会吸收为理事单位，同年7月被认定为“农业产业化经营省级龙头企业”；2006年元月，该公司的“山村”牌山茶油被江西省粮油协会授予“放心粮油”称号，同年6月该公司的“山村”牌茶油又获得绿色食品及有机产品双重认证。2006年11月该公司的“山村”牌茶油又被中国粮油协会授予了“中国放心粮油”称号，2006年12月该公司的“山村”牌被评为江西省著名商标；本公司的核心发起人江西仰山园油茶开发有限公司生产的“仰山”牌食用有机茶油分别通过了中绿华夏有机食品认证中心及中国绿色食品发展中心认证，获得了“有机食品”及“AA级绿色食品”证书和省“放心粮油”称号。本公司的核心发起人北京隆泰投资有限公司遵循风险投资的国际惯例和游戏规则，以规模投资、精品投资和谨慎投资的理念为指导思想，按照“运作规范化、管理信息化、经营规模化、发展国际化”的经营方针，重点投资并形成了房地产开发、商贸和新材料等板块。本公司的核心发起人北京南国天香茶油技术有限公司股东背景深厚，既有中央级的智库人物，又有国际级的技术专家，公司拥有一批专家、教授及专业高科技技术人才，具有国际化视野，拥有现代化经营理念，拥有先进的管理经验。

1．5 公司的优势和劣势

1．5．1、现公司具有的优势：

1、加工设施优势：本公司的核心发起企业现拥有良好的加工设施。

2、固定资产优势：本公司的核心发起企业现有价值4000多万元的厂房、办公楼及茶油机械设备，能满足未来3年以上生产加工需要。  

3、资源优势：本公司的核心发起企业山村公司现有2600亩生态丰产示范油茶林，可年产油茶籽300多吨，加上周边的种植户则可年产3500多吨优质油茶籽。

4、技术优势：本公司的核心发起企业现有2名高级农艺师为公司技术指导，负责育苗及油茶种植的技术指导和培训，采取打好基础，稳打稳扎，步步为营。经本公司高级农艺师指导在赣南种植的油茶林已达9万多亩，为生态油茶林和产品优良化奠定基础。

5、产品加工执行标准和加工经验：本公司发起人目前有加工生产车间两个，能保证茶油质量，交通、电力及其它条件便利，整个生产工艺能严格按国家油茶标准及中国绿色食品标准执行，有完善的加工技术和多年从事生产加工的技术人员，能确保理化指标的实现。

6、市场和区位交通优势：本公司发起人生产的“山村”牌“仰山”牌已占领国内外大部分市场，运销北京、上海、广州、深圳、香港、台湾、美国、日本及东南亚等地区，产品深得消费者的青睐。

7、政策和油茶种植优势：江西省委、省政府为加快、加大油茶产业的发展，在“十一五”规划中部署了油茶产业发展的“1155”工程，即培养年产值亿元的10个龙头企业，带动1万个油茶专业大户，建成油茶丰产林基地500万亩，5年后油茶产业总产值力争突破50亿元。大大地加大了对油茶业的扶持力度，并制定了油茶种植、收购加工和销售的相关优惠政策。本公司所在区域种植茶树历史悠久，现有野生油茶林约180多万亩，在政府的统筹安排下，本公司是在江西山村油脂食品有限公司、江西仰山园油茶开发有限公司两个省级龙头企业的基础上整合资源，利用“公司加基地带农户连市场”的模式，走强强联合的路子，在赣南实施生态型油茶产业化综合开发项目为打造国际知名品牌和富民兴业作贡献。

1．5．2 公司劣势为：由于统筹规划，联合开发，需要投入大量资金，而我公司处于发展初期，缺乏资金投入，在经营管理、市场开拓等方面与现代标准企业存在差距，使公司发展缓慢。

1．6 拟建项目情况介绍

根据人们的营养、健康需求给我们带来的发展机遇，结合当地的农业产业结构的调整，积极响应建设绿色经济强省的号召，将产品从粗放型经营转换为名、特、优、精的集约型经营，充分提高油茶的附加值。为此，本公司决定对油茶产业进行整合开发。本公司计划投资19500万元，公司自筹7500万元，其中，农户投工投劳自筹1000万元，引进资金12000万元，打造帅府园茶油品牌。项目分三步走，第一步利用现有加工能力，实施资本运作、品牌经营。第二步力争用3年的时间完成公司自己种植油茶8万亩，带动农民种植22万亩，总体达到30万亩生态丰产油茶林基地建设；第三步搞好加工设施的扩建工程，从目前的5000吨加工能力提升到10000吨的加工能力；并逐步在江西省内再并购3家油茶生产厂家、在湖南省内并购5家油茶生产厂家，最终使本公司生产茶油的产能达到3万吨，成为国内油茶行业的龙头老大。本建设项目如能按计划投入并能实现预期产量和产值，可实现产值25亿元，实现利税5亿元。该项目是个投资少、利润高、可持续发展且年限长的好项目。  

      第二章  项目背景及必要性

2．1项目建设背景

调查表明，由于人们因摄入食用油过量或食用的食用有力的优质脂肪酸不足，会引发高血压、高血脂、糖尿病、超重和肥胖病；要解决这一严重问题，必须从预防干预着手……

上海第二医科大学做的“三高”干预实验结果表明，茶油能降低胆固醇和空腹血糖、抑止甘油三脂的升高，帮助“三高”患者改善健康，防治心脑血管疾病。推广茶油，对于改善中国人的饮食结构，提高全民健康水平，具有重要作用。因此，探寻科学的、健康的食用油，提升中华民族健康水平势在必行。

油茶是世界稀有木本油料植物资源，是我国在国际市场具有竞争优势和发展潜力的特色农产品，与油棕、油橄榄和椰子并称为世界四大木本油料树种，它仅分布于我国南方少数几个省市的部分高山地区，目前多数处于自然野生状态，其果实从开花、授粉到成熟要经过14个月的孕育，民间有“抱子怀胎”之佳称，充分接受大自然的沐浴和滋养，故而营养丰富，色美味香。

茶油在我国具有2300多年的栽培历史，早在1000多年前，我们的祖先就食用茶油，并把它视为山中珍品，誉之为“益寿油”，历来为皇家指定进贡品。

茶油脂肪酸结构特殊，成分与橄榄油极其相似，亚油酸、亚麻酸等指标均高于其他油脂，油酸含量达85%以上，并含有橄榄油所没有的特定生理活性物质茶多酚和山茶甙（即茶皂素），具有降低血脂、辅助治疗高血压及心血管疾病的保健功能，不论是营养成分，还是对一些常见病的食疗效果上，都优于国际上流行的橄榄油，为各种食用油之冠。美国卫生研究院营养合作委员会主席西莫奥普勒斯博士称茶油为“世界上最好的食用油”。

油茶全身都是宝，茶籽经加工制成的茶油是成分更合理的油，长期食用，有降低血压、降低血脂、软化血管等作用，可增加人体免疫力，能改善人体神经系统功能，提高人的智力水平。另外，茶油还可加工成高级护肤化妆品。茶枯经深加工可生产精油、皂素、茶粕等系列产品，可作为重要的有机肥料、生物农药和机床抛光粉。茶壳可提炼茶碱、烤胶，制造洗发香波等。茶树干根可用作盆景雕刻材料，制作小农具,生产白炭，种油茶可谓“种一树而创百业”。

目前，我国共有油茶栽培面积约5500多万亩，茶油年产量全国大约有20万吨左右。随着我国经济发展迅速的加快、人民生活水平的提高和全球对绿色保健食品的追求，茶油的价值也得到了重新认识，以茶油为主的油茶产品的市场需求越来越大，人们对茶油的需求量呈直线上升趋势，因此茶油市场前景看好，同时在国际市场具有很好的挑战和机遇。

因此，我们通过引种优良品种、改造现有油茶低产林，可带动农民新造优质高效油茶林。这不仅对振兴山区经济，推进茶油产业化，富山富民，建设社会主义新农村具有重大的现实意义，而且对保护和改善生态环境，造福子孙具有深远的历史意义。为此，我们立项进行茶油项目建设。

2．2 项目发展现状

近年来我国油茶面积持续减少，大都处于老化阶段，且经营管理粗放，大多仍停留在“人种天养”或“天种天养”的原始状态。初级产品价格过低，致使油茶种植者微利甚至无利可图。对于亩产5公斤的低产油茶林，其价值还不及采摘的人工费用，不少农民在油茶小年份甚至放弃采摘，这对原本就紧缺的油茶资源无疑是雪上加霜，严重影响了油茶产业的发展。

为发展壮大油茶产业，国家林业局近年出台了《关于发展油茶产业的意见》，提出建立以湖南、江西为中心产区，并辐射到广西、福建等省份。江西处于油茶生产带，各地均有油茶林分布，总面积达1120万亩，占全省林业用地面积的7.14%，常年产油量约4800万公斤，面积和产量均居全国第二位，去年油茶产业总产值突破了20亿元。目前，江西省有油茶加工企业35家，其中年销售额1000万元以上的有6家（含本公司的两个发起股东）。

我国油茶专家自上世纪80年代初致力于新品种的研究开发，经过20多年的探索，培育出了几十个高产无性系和高产优良品种，品系茶油单产可达50公斤以上，不但便于采摘，而且无大小年之分，高产稳产。新造高产油茶林3年即可投产，第八年进入盛产期后，每亩产值可超过1500元。有专家预测，照此发展，到2015年，我国茶油产量将达到35万吨以上，到2025年，可望达到70万吨左右，届时油茶将成为我国国民经济中一个不可忽视的强势产业。

赣南非常适宜种植发展油茶产业，因为赣南的地理位置、气候、海拔高等，自然条件较好，现全市有野生油茶林约180万亩，新造高产油茶林5万多亩，茶油加工企业5家(含本公司的两个发起人)，年销量在千万元以上的只有本公司两家发起人。

茶油虽号称“东方橄榄油”，但在价格和地位上却没有得到体现，我国每年要进口近40万吨橄榄油，目前市场橄榄油售价为每公斤100元左右，而国产精炼茶油每公斤才60元左右，仅仅是橄榄油的一多半。本公司发起人江西山村油脂食品有限公司的中档茶油销往美国、日本、南韩、新加坡等地的价格每公斤均价在90元左右，但这远远低于国际市场上同类产品的价格。据有关资料介绍，目前国际市场上与茶油成分接近的食用橄榄油的最高售价为每公斤36美元，专家预测，如果茶油也以精品形式打向国际市场，其在国际市场上的售价每公斤可超过250元人民币。按照这个价位，以目前产量计算，赣南油茶年产值可超过100亿元。

2．3 项目建设的必要性

2．3．1 项目是振兴油茶种植业的需要

油茶龙头企业的迅速崛起，将带动油茶种植专业户的发展。“企业＋基地＋农户”的成功经营模式，会刺激山区农民营造油茶林的积极性。因此，本项目对振兴油茶种植业有带动的积极作用。

2．3．2 项目是农业产业结构、农村经济结构调整的需要

目前，我国年人均消费植物油远远低于世界平均水平，且草本作物油料占95%以上，如豆油、花生油油等还占相当大的比例。这导致土地的负荷与人口增多的矛盾日益突出，发展油茶，不与大农业争地，符合我国人口压力大，山多地少的国情，同时能满足人们对高档植物油的需求。赣州是一个山区市，山地资源丰富，山区农村经济相对落后，茶油项目的实施为山区经济发展和农村经济结构调整提供合适的树种和经营模式。

2．3．3 项目是缓解油茶供需矛盾和保护生态环境的需要

近年来，国内食用油主要是以大豆、花生、菜籽、玉米等为原料的草本植物食用油，绝大多数油料作物不止一次的使用农药进行杀虫，有近“七成” 的草本植物油料作物含有农药残留和植物催生激素成分，由于人们的绿色环保意识越来越强，人们对茶油逐渐有了更深刻的认识，因此，对茶油的需求将越来越大，所以，建设本项目对缓解市场供需矛盾有很大的作用。

另一方面，油茶适合我国广大南方丘陵区生长，是实施退耕还林，绿化山川，改善生态的好树种。茶油项目的建设可以增加当地的森林覆盖率，对保护生态环境有积极的作用。

2．3．4 项目是提高传统油茶种植业科技含量的需要

   赣南油茶的种植长期存在着粗放经营、科技含量不高、整体效益低的状况，大部分油茶产区群众习惯于原始的生产方式，视茶油为天赐之物，不扶不育。同时，由于投入少，效益差，大多数林农抱着油茶利薄，务林不如打工的心态，致使油茶林长期疏于管理，荒芜严重，树龄老化。赣州市约180万亩油茶林中，每亩年平均产油仅4千克，亩产值不足300元。因此，提高油茶产业的科技含量，可增加农民收入。本项目的实施能够大大提高油茶种植业的科技含量，为茶油的高产、稳产打下了良好的基础。

2．3．5 项目建设是振兴项目区经济的需要

   本项目的实施，有利于项目区的产业结构调整，推进茶油加工企业的快速发展，提高产品附加值的综合效益，拉动项目区经济增长。本项目启动后，需用大量的劳动力，可以很好地解决当地劳动力过剩的问题，能增加农民收入。同时，当地的闲置地也可通过参股形式进入项目建设，可给农民带来可观的经济效益，促进当地经济发展。

因此，从目前全国油茶产业发展的态势，我们已经看到，油茶产业的春天到来了。

第三章  项目建设条件

3．1公司的区位环境

本公司设在江西省赣州市。赣州市位于东径113゜54’—— 116゜38’，北纬24゜29’—— 27゜09’之间，处于中亚热带边缘，属典型的亚热带湿润季风气候，四季分明，雨量充沛，无霜期长，是中国南方18个重点林区之一，森林覆盖率达74.4％，有“生态王国”、“绿色宝库”之美称。赣州矿产资源和农林资源丰富，素有“世界钨都”、“稀土王国”、“ 脐橙之乡” 和“茶油之乡”的美誉，发展农产品深加工具有得天独厚的资源条件，尤其适宜发展绿色食品、有机食品和客家特色食品。

赣州境内公路、铁路、民航和水运交通设施齐全，目前，京九铁路、赣龙（赣州—福建龙岩）铁路、赣粤高速公路、昌厦（江西南昌—福建厦门）一级公路和105、206、319、323四条国道贯穿全境，成厦（成都—厦门）、昆厦（昆明—厦门）、赣韶（赣州—韶关）高速公路赣州段正在建设中。济南经赣州至广州、大庆经赣州至广州高速公路正在规划中。赣州市到广州、深圳、珠海、东莞、厦门等地的车程均只需3—4个小时；赣州黄金机场开通了到北京、上海、广州、厦门等地的航班，赣州水运与长江相连，可直通沿海各港口。同时，赣州处于深圳、广州、厦门、长沙、南昌和汕头六大城市的中间，最有希望发展成为区域性的中心城市，国务院发展研究中心专家认为，赣州是京九铁路沿线最为看好的城市之一。

赣州水电资源充足，价格较低，赣州水能蕴藏量达216万千瓦，占全省的31.7%；现有220千伏输变电站5座，110千伏输变电站33座，年发电量12.3亿千瓦时，常年每天24小时不停电不限电。全市经批准和统一规划的工业园区有16个，各个工业园都建有特色产业，工业用地较为充裕、土地价格较低。建成了以光缆为主、数字微波和卫星为辅的通信网络，电信、移动、联通和广电等运营单位能够提供各种形式的因特网接入服务，为电子商务和公众信息提供支撑平台。人力资源丰富，劳动力价格较低，一般劳动力价格每月800—900元，有10所大中专院校，每年能为社会企业培养输送3万多名各类人才。

3．2 地理位置和文化背景

赣州市位于江西省的南部，也称“赣南”，东、南、西分别与福建、广东、湖南三省接壤，北与本省吉安、抚州两市相连，是江西的“南大门”，既是东南沿海的腹地，又是内地连接东南沿海发达地区的前沿地带，具有明显的东进西出、南接北承的区位优势。国土面积3.94万平方公里、人口860多万，现辖1区2市15个县和1个经济技术开发区，是江西省最大的行政区，也是中国东南部最大的地级市。

    赣州具有悠久的历史，所属章贡区被国家命名为“中国历史文化名城”， 章贡区被被专家誉为“宋代历史博物馆”，赣州是世界客家人南迁的第一站,也是全球客家人最早的集散地和最大的聚居区。       

另外，赣州还是全国著名的革命老区之一，是毛泽东思想的重要发祥地、中华苏维埃共和国临时中央政府所在地、中央红军长征的出发地，有“共和国成长的摇篮”、“红色故都”之称。毛泽东、周恩来、朱德、刘少奇、邓小平等老一辈无产阶级革命家，十位开国元帅中的九位、十位开国大将中的七位以及一大批党和国家的早期领导人都曾在赣南工作、战斗和生活过。因此，本公司就取名为“江西帅府园油茶股份有限公司”。

3．3 生态油茶生长发育的主要条件

3．3．1温度：该区属亚热带气候带，中暖平坝山区，年均年温14.8℃～17.5℃之间，≥10℃的活动积温为6410.3℃～5064.3℃，极端最低温为-1.8℃～-4.4℃。低纬度、高海拔地形地貌复杂多变，立体气候明显，成为“冬无严寒，夏无酷暑”的油茶树最佳适宜生长区。

3．3．2降雨量和空气温度：该区年降雨量为889.9㎜～1029.9㎜，6～10月为雨量集中季节，由于河谷上升气流受山势阻挠，使空气相对湿度为70～90%，对油茶生长有利。

3．3．3光照：该区空气湿度较大，地形地貌复杂，云雾缭绕，有效的使直射阳光转化为光质较好的温反射光，符合油茶树喜阴的生理特点。

3．3．4土壤：该区土壤属黄红壤，土层深厚，层次结构不明显，有机质含量高，并且表现为较湿润、无石灰反应，经化验分析，土壤PH值在4.0～5.8之间，并且冬季无冻土层，是油茶生长的理想基质。

3．4自然资源和植保 

依托良好的气候资源优势，公司会对茶油产品的无公害、无污染十分重视，管理中将倡导施有机肥，主要以厩肥（特别是牛、羊、鸡粪）、绿肥为主；在植保方面，杜绝使用一切剧毒、高残留的农药；我们要在环保中生产出安全、卫生的优质“帅府园”系列山茶油产品。

3．5 社会条件

3．5．1天时：借着国家中部崛起的东风，赣州市政府不但制定了调整农业产业结构建设生态油茶林的战略，并且还制定了为龙头企业进行油茶收购及加工的优惠政策。        

3．5．2地利：本公司发起人现有的“山村”牌“仰山”牌系列产品通过认证为“绿色食品”，在省内外占有一定的市场份额，有一定的品牌价值，在同类产品中有较强的竞争力。

3．5．3人和：企业法人王自坤先生有很强的社会关系和多年企业信誉的无形资产，经各商业银行和工商、税务部门综合评估，信用度为3A级。

3．6 赣南油茶发展状况

赣南种植油茶的历史悠久，近几十年油茶产业又得到了进一步的发展。从20世纪70年代以来，政府组织有关部门有目的地针对油茶现有林进行栽培技术研究，对现有林进行立地类型分类和林分产量类型分类，提出了对不同类型的林分“分类经营”的理念，并在油茶低产林改造工程中得到了很好的应用，特别是江西省为茶油产业发展实施的“1155”工程，制订与出台了一系列技术规程和标准。由中国亚太林业科学研究中心研制的油茶有机专用肥，可增产油茶鲜果39.6—51.4% ，每公顷增加产值3278元，投入产出比为1：4.37，2002年获江西省科技进步二等奖，并被列入2003年国家星火计划。

3．7项目建设地点

项目的种植基地选择在赣州市的十几个县的几十个乡镇；项目加工基地选择在赣州市区附近。

3．8 项目实施的有利条件

3．8．1有利的政策环境

我国是一个少林的国家，中央和地方政府大力支持和鼓励企事业单位及个人植树造林，发展林业，并从法律上提供保障，如国家制定了《中华人民共和国森林法》、《森林防火条例》、《植物检疫条例》、《森林病虫害防治条例》、《中华人民共和国植物新品种保护条例》等。近几年来，国家还出台了一些文件，在政策上给予支持，如《财政部、国家税务总局关于林业税费政策问题的通知》文中规定，所有企事业单位种植林木、苗木及林木产品初加工免征所得税等。赣州市委、市政府也出台了一系列发展林业，推进林业产业化的文件。

3．8．2自然条件优越，交通运输便利

赣州市位于赣江上游，江西南部，简称赣南。东接福建省三明市和龙岩市，南临广东省梅州市、河源市和韶关市，西靠湖南省郴州市，北连本省吉安、抚州两地区。处于我国东南沿海地区向中部内地延伸的过渡地带，也是内地通向东南沿海的重要通道之一，交通运输条件十分便利。

3．8．3自然资源丰富、群众积极性高

赣州市现有油茶面积约180万亩，是江西省油茶的集中产区之一。这说明赣南油茶生产有着得天独厚的自然条件。十八个县市区都适宜油茶生长。同时也有很好的经营习惯，早在60年代，寻乌、兴国县曾因产茶油多、油质好而受国务院、省政府嘉奖。在不少产区，群众都有垦复油茶林的习惯，常年垦复面积近十几万亩。

3．8．4 技术力量雄厚

项目实施单位共有技术人员80多人，其中高级工程师9人，工程师16人。有县、乡林业科技推广站50多个，形成县、乡、村三级技术网络。

3．8．5 项目为发展油茶提供了机遇

   项目所在地是国家南方油茶产业化项目试点地区；又是“水土保持综合治理示范工程“等项目区。多工程项目的实施为发展油茶生产提供了良好的机遇，可在项目工程中安排适应的面积和资金，进行油茶低改，营建规模化、产业化的生态林。

3．8．6 做了大量的前期准备工作

   近几年公司发起人江西山村油脂食品有限公司在兴国县和会昌县营建了2600多亩丰产示范油茶林，进行了丰产栽培技术研究，2007年测产，四年生油茶林亩产茶油达30 多公斤。

3．8．7 市场前景广阔

    茶油色清味香，营养保健，是国际市场上的畅销商品，市场竞争力强。随着人们生活水平的提高，作为绿色、环保、养生的茶油已逐渐引起广大消费者的重视。近年来，由于国内植物油脂自产量仅为需求量的60%，油茶市场前景将更加广阔。

3．8．8 有强有力的科技开发能力

   （1）培育技术

20世纪60年中后期，全国油茶良种选育工作率先从江西省广泛开展起来。中国亚热带林业科学研究中心已发现与培育出了一大批油茶良种材料，其中已通过鉴定的油茶优良无性系100多个，优良家系19个，优良杂交组合5个等。这些油茶良种平均每亩年产茶油在45千克以上。

   （2）产品加工技术

随着科技的进步，油茶加工水平不断提高。机榨和冷浸提炼油逐步取代传统的作坊式土榨炼油，由此每50千克油茶籽出油率普遍提高3—4千克，即每50千克出油达16.5千克。如果把江西山村油脂食品有限公司与江西仰山园油茶开发有限公司合并扩建为年生产能力为一万吨的深度加工开发基地，本公司将成为我国中南部最大的茶油系列产品加工的龙头企业和产业化基地。

3．9 主要影响因素及解决方案

3．9．1 经营粗放  整体效益低

大部分油茶产区群众习惯于沿袭原始的生产方式，视油茶为天赐之物，不抚不育。同时由于投入少，效益差，大多数林农抱着油茶利薄，务林不如打工的心态，致使油茶林长期疏于管理，荒芜严重，品种混杂，树龄老化。按高产年份计算，赣南地区每亩产油只有4.5千克，产值不足300元。只有通过油茶林改造、选育油茶新品种，新造优质丰产林，才能提高油茶林的单位产量，调动林农的积极性。

3．9．2 良种化进程缓慢

从20世纪70年末开始的油茶林丰产林基地建设，到20世纪90年代以来油茶林低产林改造，赣州市真正使用良种更新造林的面积不足5万亩，仅占油茶林总面积的3%左右。而且良种推广应用还处于不规范的自发状态，严重阻碍了油茶良种推广的质量与数量。目前，赣州市有70%以上的油茶林是建国前就存在的，属于多代萌生林，产量不高，随着这部分进入老龄期，产量下滑严重，更新改造任务越来越大，因此，搞好油茶丰产林示范基地建设具有重大的带动和推广意义。

3．9．3 贫困山区，经济落后

赣南多为贫困山区，在经济上还不发达。农民往往为尽早获得收益，在油茶收摘季节经常出现提前采摘现象，油茶未到生理成熟，每提前收摘一天，出油率减少1%，这样影响了油茶经济效益。

3．9．4 加工能力落后，产品单一

目前，整个油茶茶区内，普遍存在着加工能力落后，产品单一,本项目对绿色保健茶油系列产品的开发、新的加工工艺的创新和新的加工设备的引进，将会快速改变这一落后面貌。

第四章  发展思路和投资规划

本公司是在两个油茶省级龙头企业的基础上整合起来的，本身就已形成了一定的框架，具备一定的基础。但就完备程度及油茶林基地建设方面还存在相当的不足，急待进行改造和配置，以利于生态油茶林基地和茶油精深加工系列项目的投资实施。为此，我们拟定了发展思路和投资规划。

4．1发展实施思路

4．1．1对油茶林基地及油茶精深加工设施等方面的总体设想

将对林农基地的分散经营、管理不善的状况进行整改，实施联合开发，统一规范管理，充分发挥土地资源优势，变荒山为“宝山”，走“公司加基地带农户连市场”的发展道路，对油茶林基地的生产管理、油茶精深加工设施建设等方面，采取引进优良品种、先进的技术设备和管理经验，从而实现企业向严管理、精加工、上档次、高效率的方向发展。

4．1．2 搞好生态油茶林建设

结合省、市政府建设生态油茶林的规划，立足在原有野生油茶的基础上，力推油茶良种化，对老油茶林进行升级改造和新建生态优质油茶林，严格按照良种化、标准化、规范化的要求建设生态油茶林为扩大生产规模奠定基础。

4．1．3 扩大科技队伍，搞好科研开发

为了切实加强油茶林的生产管理和精深加工设施建设，公司将聘请国内一流专家对油茶的育苗栽培到茶油的加工技术把好质量关。同时在条件许可的情况下与科研院所、专业院校和科研机构进行新产品研制开发，利用茶枯生产高附加值的茶皂素和利用茶油提炼预防心脑血管病的亚油酸胶囊等保健食品，同时还可开发高档护肤产品，以满足消费者“回归自然，享受健康”的心理和生理保健需求。

4．1．4 加强销售队伍，拓宽产品销路

建立科学的销售管理体系和制度，加强销售队伍的培训和实践锻炼，注重客户开发、营销策划及品牌建设，将绿色茶油“帅府园”系列产品在向南昌和广州、深圳市场辐射的同时，打开向北京、上海全国各大市场及国际市场的绿色通道，带动赣南油茶产业化体系的形成，为富民兴业做出一定的贡献。

4．2 项目投资规划

4．2．1油茶林基地建设拟投入4800万元

公司为保障茶油加工原料的来源，将与林农共同设立油茶种植专业合作社，以投工、投劳，预付收购定金，赊销生产资料等形式，建设油茶林基地，拟投入300000个劳动工日，每个工日按45.00元计，则工价为1350万元，拟投种苗1600万元，需投肥220吨，计480万元，农药（以生物制剂为主）20万元，规范高产生态油茶林年生产管理费为300万元，三年合计投入900万元。

4．2．2水利设施建设约需费用250万元

油茶林基地引水主体工程需新建200个能容40m 3 的蓄水池，单价0.6万元，则需资金120万元；增建10 m 3 容量的小水池400个，单价0.2万元，则需80万元；购部分钢管和胶管进行修复水路和油茶林浇灌用，共需投入资金50万元。

4．2．3 机械设备购置及安装费用约需8500万元

为了提高产品质量和市场竞争力，需新购置安装一套国内较先进的茶油精炼加工设备，约需4500万元；增添安装一套茶皂素提取设备，约需1500万元；增加安装年产10万吨复合肥生产设备，约需2500万元，三套设备共需投入资金8500万元。

4．2．4 产品包装广告宣传投入费用2970万元

产品商标制版和订制各类高、中、低档系列产品包装盒（袋）及媒体广告宣传所需费用计2970万元。

4．2．5 新产品研制开发费用200万元

充分利用茶油资源优势，与科研机构合作，生产出对茶油深加工的产品，增加公司新产品开发力度和发展后劲，需投入研制开发费用200万元。

4．2．6 新建精深加工厂，需投入购买土地及前期启动费用1000万元

精深综合加工厂需占地100亩左右，购买土地及前期启动费用约1000万元。

4．2．7财务费用及其他1780万元

建设期间12000万元贷款的利息及其他费用约1780万元。

综合上述各项分析共需投入资金19500万元，公司自筹7500万元，需引进资金12000万元。

4．3 投资效益分析

4．3．1社会效益分析

1、解决农村部分剩余劳动力的就业，增加农民的收入，对社会用工的压力起缓解作用。公司对油茶林的升级改造和生产管理，每年可安排1200个农村剩余劳动力就业，每个农民每年进行260个工日可创收1350万元。

2、加强管理，为国企下岗职工和国内大中专毕业生提供就业渠道和岗位。公司实施整合开发茶园基地和茶油深加工项目后，项目实施初期每年可安排60多人从事茶油生产、加工、管理、销售，并随着市场的拓展，对人才的需求量将随之增加，这对政府实施下岗职工再就业和大中专毕业生自谋职业工程起积极的推动作用，能够解决部分国企下岗职工和大中专毕业生的就业难题。

3、带动当地山区群众致富奔小康，促进山区经济发展。公司通过该项目的开发，使当地山区群众利用荒山荒坡调整种植产业结构，大力发展优良品种油茶树的种植，由公司统一技术指导，统一保护价收购，增加农民收入和农业产值，使群众致富奔小康，促进山区经济发展。

4、不断拓展销售市场，打开国际国内市场。该项目的实施使公司的“帅府园”系列产品不仅销往赣南市场，而且还销往南昌乃至全国和国际大市场，从而形成完善的国内销售网络和一定的国际销售渠道，广大消费者都能吃到公司的优质绿色、环保、养生、营养的“帅府园”山茶油，能够提高公司和产品的知名度，可树立公司的良好形象及美誉度。

5、增加当地财政收入。项目的实施，将为地方财政增加新税源，对地方财政创收和发展区域经济作出积极的贡献。

4．3．2经济效益分析

建成生态油茶林，农户将油茶籽交售给公司进行加工销售，油茶籽款按年度偿还建园所耗投资，现将优质中档茶油一项，单位直接成本测算如下：

1、油茶籽成本（已包含全部农业投入）每公斤7.60元。

2、加工成本（含电费、燃料、工资、包装物等）计每公斤21.60元。

3、全年管理人员工资、产品销售等费用每公斤10.00元。

4、其它费用每公斤5.00元。

所以，每生产1公斤优质中档茶油的成本应为：7.60+21.60+10.00+5.00＝44.20元，以现行“山村”牌山茶油中档产品出厂价按平均每公斤55.00元计算，则每公斤中档茶油能实现利税10.80元。

本项目如能按计划实现产量和产值，就生产优质中档茶油一项，按现在的出厂价计算，年产值可达5.5亿元，年利税1.08亿元（其中：税收按13%计算，则1404万元，纯利9396万元），项目实施结束两年后就可收回全部投资。若进行特种油提炼、茶皂素提取和复合肥生产，则效益更可观。这样茶农既有喜人的收入，当地财政又有可观的收入，该项目的实施会取得很好的经济效益和社会效益。  

第五章  主要建设内容及规模

项目预计总投资及筹措方式：项目预计总投资1.95亿元。其中：固定资产投资：1.43亿元，流动资金：5200万元，其中企业自筹7500万元，银行贷款或争取国债专项贴息贷款12000万元。

5.1 项目建设内容：

5．5．1 基本建设内容（见表5.5.1）

（表5.5.1）

5．1．2主要生产设备(见表5.1.2)：8500万元

(表5.1.2)

5．1．3办公、设计、科研设备(见表5.1.3)：118万元

(表5.1.3)

5．2 建设规模(见表5.2)：

                                             (表5.2)

5．3 建设期限：

该项目种植基地建设期限3年,加工基地建设期限18个月。

第六章  产品技术方案及环保措施

6．1 产品技术方案

本项目加工的原料是油茶籽及毛茶油。以茶麸饼制备茶皂素，茶籽饼粕制备复合肥料，茶油制备系列特用油。

工艺流程如下：

油茶籽→初清、去壳→茶籽壳→糠醛车间→茶皂素→成品库

               ↓

 压榨车间→粕→肥料车间→成品肥料→成品库

               ↓

   毛油→精炼车间→精制茶籽油→油罐→成品库

          ↓

       系列特种油车间→成品特种油→成品库

6．2 项目的技术水平

茶油深加工及开发项目的建设，将采用国内高新技术及工艺，达到国内一流的技术水平，其中，茶皂素、特种油、复合有机肥等三个开发项目，已由北京南国天香茶油技术有限公司组织进行过小试，其成果处于国内领先水平；该产品的问世，将提升茶籽的使用价值和经济价值，具有较大的经济效益和社会效益。

6．3 环保措施

工业锅炉消烟除尘采用新型的烟气净化器，烟气经除尘后，达标排放。

对噪声大的设备，采取减震、消音、隔离等措施，降低噪声。

废水排入厂内废水处理系统，经物理、生化处理，达标排放。

第七章  市场与竞争

7．1 国内市场    

据了解，我国年消费食用植物油约2000万吨。茶油作为具有中国特色的食用油，其食用价值与橄榄油可相媲美。按国际橄榄油消费占食用植物油消费3%的比例测算，我国茶油的年市场消费量就需要60万吨。目前，我国共有油茶栽培面积约5500多万亩，茶油年产量大约有20万吨左右，因为种植面积及产量的原因，国内能吃上茶油的人还不到1%，大城市高端消费者追求高品质生活的习惯，茶油很容易被他们接受。所以，帅府园茶油将以全新的定位，开启茶油新商机。

2006年国内主要油料生产结构表

表7-1

7．2 国际市场

世界植物油消耗费主要是以大豆油、棕榈油、菜籽油、花生油等为主体。油茶主产我国南方，日本、越南、泰国等有少量栽培，美国东南部正在进行少量引种。国外油茶面积很少，而且仍以生态效益为主，整体产量很低，如日本年产茶油仅50吨，不可能单独形成商品市场，所使用的茶油原料还是来自于中国。20世纪初期，日本和韩国等从中国进口茶油主要用于加工成高级护肤化妆品；泰国、马来西亚等从东南亚国家则进口大量的茶籽和茶枯来进行加工，提取皂素、制作生物农药和机床的抛光粉等。但作为高级化妆品开发的企业主要是日本。日本大岛椿株式会社以茶油精加工作为高级天然护肤产品已有100多年历史，目前增加了防晒、洗发等系列。随着社会的不断发展，人们对油茶的优质特性认识更上了一个层次，不但国外企业进口中国原料制作油茶产品，而且国内很多企业也将开发出来的油茶产品推介到海内外销售，有远见的油茶企业正在逐步开拓占领国际市场。

世界植物油生产情况及预测

表7-2

7．3 公司市场优势

由于本公司发起人的早期产品已通过“绿色食品”的论证，入市早，在顾客心中树立一定的品牌形象和过硬的产品质量保证，占有一定的市场份额，在北京、上海、深圳、香港及台湾等省市均有销售，产品深受消费者的青睐。本公司将和国内多家大型连锁超市建立长期稳定的合作关系，并将和多家经销商建立伙伴联盟关系，同时公司还将在大中城市设立营销办事处和产品专营店。

7．4 目标市场

结合市场需求、市场细分及产品特点，我们将选择以各大中城市作为我们的目标市场，并以积极的保健消费理念，优质的产品和优惠的价格吸引各方面的消费群体，力争在五年时间内占领国内大中市场30%以上的份额。

7．4．1全国连锁超市：是我们产品的主要客户，近年来，连锁超市已遍布全国各大中城市，顾客的商品购买基本都由超市供应，原因是超市货源多、品种齐、价格适中、购物便利。

7．4．2全国各地总经销商：是我们产品的重要客户之一，其特点为：贴近消费者、能树立产品品牌形象。防止伪劣假冒产品进入市场，能及时反馈顾客的消费习惯和消费动机。

7．5 产品竞争优势

7．5．1高质量的产品：我们拥有一定的优质油茶基地为原料，还拥有一流的加工技术和先进的生产设备及多年的生产实践管理经验，经过严格的全面质量管理，能生产高质量的产品，本公司发起人的产品已经被中国粮油协会认证为“中国放心粮油”。

7．5．2 适当的价格：由于本公司实行“公司加基地带农户连市场”的经营管理模式，拥有充足的茶油供给基地，使生产成本低于同行业20%，因此，可制定适中的市场价格。

7．5．3 独特的品质：由于本公司所处环境优越，区位独特，土壤、温度、湿度、气候适中，生产出的茶油具有香醇味正等特点。

7．5．4 保健功能：本公司所生产的产品具有优良的品质，将是国内外公认的好油，根据美国国家医药中心实验室证实，茶油中的茶多酚和山茶甙（茶皂素）对降低胆固醇有明显的功效，经专业人士论证还得出：长期食用有益防治心脑血管等“富贵病”。另外由于茶油里含有一种生理活性成分角鲨烯，可抗缺氧和抗疲劳，具有提高人体免疫力及增进胃肠道功能。调查还发现，长期食用茶油的人群，其乳腺癌、结肠癌、直肠癌等癌症的发病率相当低，茶油是真正的油中珍品。

7．6 产品竞争策略

为了能迅速有效打开我们的产品市场，获得长久发展，我们将以公司发展战略为核心，从产品形象、市场销售、生产质量、技术发展四个方面系统规划品牌竞争策略。

7．6．1树立鲜明品牌形象：鲜明的产品形象是创建成功品牌、打开市场的基础，为此，我们将努力做好以下工作：

（1）简明、形象、实用的产品设计。

（2）有针对性的广告宣传。

（3）积极公共关系活动。

7．6．2建立广泛市场营销网络（参见第八章营销计划与策略）

7．6．3严格控制生产成本和产品质量

低成本、高质量是我们公司整体战略之一，同时也是我们获得竞争优势，赢得市场的重要保障。

（1）严格控制生产成本。本公司建成生态油茶基地，对林农进行统一保护价格收购，能有效地进行源控，我们的原料成本比同行业的低20%，加上加工过程中强化成本管理，这种严格控制生产成本的做法必能给我公司带来巨大的收益。

（2）严格控制产品质量。“以质量求生存”，“质量是产品的生命”，我们将实行定员全面质量管理，建立并完善相应的质量保证体系，本公司发起人股东已通过ISO900国际质量认证和有机食品认证，产品已经被中国粮油协会认证为“中国放心粮油”，公司将择机收购发起人的企业，这将有利于我们最终市场目标的实现。

7．6．4持续的技术发展

创新是企业发展的灵魂，在我公司的发展过程中，将关注新产品研制开发，发展多元化产品，重点是从生产技术和生产工艺两方面不断创新，在降低生产成本、提高产品质量的同时，提高产品的附加值和文化含量，使产品更具优势。本公司将依靠中国亚热带植物科研所等科研机构作后盾，进行多个油茶品种的研制开发，并逐步建立自己的科研队伍和体系，为进一步的市场开发奠定坚实的基础。  

第八章  营销计划与策略

8．1 经营理念

本项目建设利用赣南的地理优势和资源优势，依靠科研与推广单位，开发利用油茶生产、攻关高新技术，解决以往油茶产量低、质量不高的难题。本项目整合江西山村油脂食品有限公司和江西仰山园油茶开发有限公司生产资源，进行产品加工，通过“公司+基地+合作社+农户”的经营形式，为消费者提供价格适中、质量高的茶油制品，并让消费者了解保健功能性茶油食品的益处，并为消费者的购买提供最大便利，为消费者的健康作贡献。

8．2 营销机遇

（一）巨大的市场需求构成公司发展的潜在商机和良好条件。

（二）随着国家人事制度和体制的改革，下岗分流人员和大中专毕业生及社会各界剩余劳动力、资源充足，为公司发展提供人力资源保障。

（三）公司有健全完善的培训制度和科学合理的管理体系，完全有能力适应局部市场的竞争和需求，从而在同行业竞争中取胜，占领市场。

（四）公司高素质的决策群体为企业的发展确立正确的方向，为塑造品牌，实现“资本化运营、品牌化经营”的理念打下坚实基础，为公司发展壮大提供了有力保证。

（五）公司产品品质深受消费者青睐，据调查，茶油市场还没有形成特色经营，通过公司产品的优势，可拓宽销路搞好特色经营。

8．3 营销计划

8．3．1营销机构和营销人员：公司将组建新的营销管理机构及市场营销人员。具体为：成立“营销部”，由主管营销的副总裁负责管理总计划的实施，设立区域市场部经理管理区域市场、营销人员及负责区域市场开拓。前期营销部设置为15人（不包括主管营销的副总裁）。

  8．3．2营销渠道的选择和营销网络的构建：公司将采用 “关系公关+超值产品+渠道占有” 的销售策略，通过电子商务、连锁超市、批发商、特许经销商、零售商进行产品销售。公司将尽量减少中间流通环节，减少营销成本，其营销网络构成如下：电子商务→市场拓展→批发商→  连锁超市→特许专营店→各地超市→ 零售商→消费者。    

8．3．3广告和促销计划：公司将分批和按计划实施投入广告费用，通过电视、报刊、杂志、户外、户内POP进行多层次、多渠道、选择性区域的广告投放活动，力争以最小投入产生最大的广告效果。公司前期广告计划费用投入为150万元，使用分配情况如下表（以后每年递增200～300万元）：  

分类广告名称广告实施单位      计划投入   备    注

电视 各地电视台                100     选择收视率较高的电视台，简明实用的广告制作，能突出产品及企业的品牌形象。

杂志

各种期刊                     30     有一定知名度杂志，有固定读者，主以产品招商为主。 报刊 全国性和地方性报纸 5 介绍产品，宣传公司品牌，树立良好的企业形象。

户外广告

各区域性广告公司        10           树立本公司及产品在各地的形象。

户内广告

广告公司、包装设计公司 10            制作店内海报、广告购物袋、宣传小册子等。  

在进行各项广告实施过程中，公司将配合各地经营方进行多种形式的促销活动，如：开业促销、店庆促销、节假日促销、事件促销等，并开展针对性的促销及公共关系的活动，针对营销网络计划如下：

（1）连锁超市：配合超市的各种促销活动，提供各种赠送礼品、产品样品赠送、产品广告购物手提袋及组织产品的发布会，开展消费者免费品尝及产品建议活动。

（2）批发商：主要通过折扣政策、销售竞赛、赠送公司内刊、宣传册、赠品广告等促销活动。

（3）特许专营店：主要以从业人员教育培训、样品赠送、派遣店员、提供POP广告、组织消费者免费品尝及产品评价活动，开展消费者按质给价付款奖励活动。

（4）零售店：提供店内POP广告宣传资料、赠送销售用具、给予销售技术指导、赠送销售信息卡，对销售业绩好的零售商给予一定物质奖励，并设为代理店，可享受滞销商品换货等优惠政策。

具体促销费用如下表： 单位：万元/年

促销单位 单位数 预计促销次数 总促销次数    促销费用    费用总计

连锁超市   100      12次/年      120次     0.2万元/次   240万元/年

批发商     50       1次/年        5次       2万元/次    100万元/年

特许专营店 200      2次/年       40次      0.3万元/次   120万元/年

零售店    3000      2次/年      6000次   　0.02万元/次 120万元/年

8．4 营销策略

采用综合的销售策略，建立和完善销售渠道和网络，通过广告宣传、广播、电视、报纸、杂志、网络、新媒体等等渠道进行宣传推广。利用多层次的销售策略，采用市场渗透原则，针对具体的销售渠道和网络，增加其销售的多样性，注意发展合作伙伴关系，将产品销售到世界各地的广大消费者。

8．4．1品牌策略：公司将以“帅府园”为主，整合品牌资源，采取多品牌战略，实施品牌化经营。同时深度挖掘赣南红色背景的形象和声誉，进行本公司及产品展开树立品牌形象的品牌推广活动。

8．4．2产品包装策略：公司将委托专业知名广告设计公司进行产品外包装设计，同时进行对产品的概念、功能内涵进行了延伸性包装，能突出产品特点、功能及企业品牌形象外，还突出产品的文化附加值、情感附加值等人性化、人文化的涵义，且通过包装体现出公司的企业理念、精神和企业文化，使包装有环保功能和自然功能外，还突出产品的社会功能、精神功能。

8．4．3价格定位策略：公司将利用定价原则作为一种战略性竞争武器迅速获得市场份额，采取动态价格策略，根据不同地区的综合情况进行市场定价（消费能力、消费习惯、市场竞争），将以市场渗透为目标，快速收回投资为根本，结合需求导向、成本导向和竞争导向为实施依据，进行价值定价和产品组合定价，使得顾客对我们的产品和服务满意，并让顾客感到物超所值。

8．4．4公共关系策略：对内进行公关活动，主要是对业务员进行奖励促销机制，让业务员分组定时或不定时对经销商进行助销促销策略；对外针对经销商及其促销员进行销售产品的服务推销技巧培训，组织季度、年度经销商评级或奖励促销的厂商联谊会，还针对消费者举行品尝活动、组织健康油比拼及其它公益活动，参加行业食品展销会等。另外，建立市场的反馈机制，提供电话咨询热线服务，让顾客更加了解我们的产品，了解正确的食用方法，提高消费者的健康饮食观念，并使顾客满意。

8．4．5 宣传策略：公司的动态情况、新闻事件要由媒体进行采访报道、新闻介绍或举办新闻发布会。针对目标顾客，开展印刷品等广告宣传活动，经常就有关产品和市场问题在专业杂志或媒体发表专题报道。另外，公司还将广泛参加各类活动来提高产品的知名度。

第九章 项目建设方案

9．1指导思想

　　坚持“以市场为导向,以科技为手段,以效益为中心”的方针,充分发挥当地资源优势,加大科技投入,因地制宜,实行集约经营和规模经营,依靠科技创新不断开发新产品,满足市场不断增长的需求,获取良好的经济、社会、生态效益,促进区域林业建设。

9．2建设任务和规模

9．2．1建设任务

（1）利用3年（2008年—2010年）的时间，依靠科技手段，通过新造和改造，建设高度集约经营的油茶丰产林基地，提高油茶林质量和产量，实现年源控油茶籽3000万公斤（正常年份），贮销茶油1万吨。

   （2）利用18个月的时间，完成年产万吨精炼茶油厂及相关精深加工设施的建设。

9．2．2建设规模

根据发展计划，拟建10000吨的茶油精深加工车间，100000吨的茶麸有机肥料厂，3000吨茶皂素生产线和300吨特种油生产线。为保证加工原料的落实，确定油茶林基地的建设规模为30 万亩，基地建设主要采取示范带动的形式进行。其中第一年完成高产丰产示范林1万亩，带动农户种植4万亩；第二年完成高产丰产示范林2万亩，带动农户种植8万亩；第三年完成高产丰产示范林5万亩，带动农户种植10万亩。

9．3 项目布局

9．3．1布局规则

   （1）交通方便，相对集中连片，利用规模管理；

   （2）立地条件好，土地生产力高，利于提高经营效益；

   （3）群众基础好，林农经营油茶林的热情和积极性较高，具有一定的管理水平，能较好地完成项目经营活动；

   （4）地方政府支持，加工及销售条件好，能提供良好的协作环境。

9．3．2项目布局内容

   （1）资源培植油茶林基地的确定

依照以上原则，根据赣州市的土地资源利用现状，本次选择在土地资源充足、立地条件好的十几个县几十个乡镇。根据赣州市现有油茶林分经营情况，区划新造与低改。

   （2）产品精深加工基地的确定

收购江西山村油脂食品有限公司和江西仰山园油茶开发有限公司，在此基础上扩建成年产万吨茶油等系列产品的国家级茶油加工龙头企业。

9．4生产技术方案及工艺流程

9．4．1造林

油茶林造林主要是通过选择立地条件适宜的地块，进行林地清理、大穴整地、在早春以良种壮苗栽植，及时抚育、施肥、病虫害管理等，促快速生，成林丰产。其技术流程如下：

图9-1油茶丰产林造林技术流程图

9．4．2 低产林改造

油茶低改主要是通过对现有中壮年油茶林分进行林地清杂除灌、垦复、补植、施肥、修剪、病虫防治等林分管理措施，全面改造林内卫生和营养条件，提高林分质量，从而达到丰产目的。其技术流程如下：

图9-2油茶低产林改造技术流程图

9．4．3 造林及低改技术模型

由于项目区土层较深厚，土壤肥力中等以上，各项立地指标变化不大，立地等级均在Ⅱ级以上，因此，确定项目区造林和低改技术设计了一种技术模型，见表9-3。

油茶丰产林造林及低改技术模型表

表9-3                          单位：柱/公顷、千克/公顷

9．5油茶丰产林造林

9．5．1造林地选择

项目区属低山丘陵地貌，地势起伏不大，坡度平缓，土壤多为第四纪红壤，肥力适中，普遍适宜油茶生长，根据集约经营的要求，此次优先选择集中连片、土层深厚（60厘米以上）、肥力较好的开阔地带，根据项目区的土地利用现状，主要应选择荒山、荒地及荒林地更新。

在选择好适宜的造林地块后，根据年度计划和作业设计，在造林前的3个月左右进行林地清理，主要在火烧或采伐迹地、荒山荒地、疏残林地中清除残留木、杂灌、树蔸、土中石块等，填穴整平，以便于今后的作业施工。

9．5．2 整地

整地能疏松土壤、改善土壤的理化性质，提高土壤保肥蓄水能力，有利于幼林根系伸展和对水、肥的吸收。整地时间宜在造林前三个月即10-12月间进行。为保护生态环境，减少水土流失，整地方式采用穴垦或整地，栽植植穴沿等高线呈“品”字形排列，穴规格为70×70×50厘米。整地后，表土及时回穴，表土入底，心土盖面。

9．5．3栽植

造林需组织专业队伍施工，选择雨后或阴天，苗木要随起随运随栽，苗木选择优良系苗（苗高30厘米、地微观世界0.3厘米以上）。栽植时要做到穴大底平，根树苗正。宜深栽，复土要分层踩紧压实，并培成龟背状。在栽植前可适当使用生根液，加速根系形成，以保证造林当年成活率达95%以上，促进幼林生长和长势平衡。

9．5．4幼林抚育

“三造七管”是巩固造林成果、促进林木速生丰产的重要措施之一。幼林抚育主要是进行除草、松土、复土、除萌、修枝、灌溉、施肥等。锄抚深度15～20厘米，并结合抚育对欠施基肥的进行追肥，对造林成活（或保存）率在85～94%的要及进行补植。抚育次数：造林后3年，每年5～6月和8～9月各锄抚一次，以后每年浅锄地一次，三年深挖一次。

9．5．5灌水施肥

    在冬季或早春在树冠上方开挖环状沟，沟宽30厘米，深25厘米。施用量：造林当年氮肥150千克/公顷，第二、第三年各300千克/公顷，以后每隔两年施肥一次，每次氮肥150千克/公顷，磷肥600千克/公顷。在夏末秋初干旱季节，应及时灌水抗旱，前三年每年一次，以后根据土壤墒情适时灌水。

9．5．6修树整形

    成林后每年一次，幼树整形，成林修枝。修剪时注意“剪密修疏、去劣留强”。

    贯彻“预防为主、科学防控、依法治理、促进健康”的方针，加强营林措施，严格执行林区检疫制度，并与县级预测预报网络积极协作，对可能发生的油茶病害（炭疽病、烟煤病、软腐病）、油茶虫害（油茶毒蛾、油茶尺蠖、油茶毛虫、茶梢蛾）等有害生物，采取“治早、治小、治了”，积极应对。

9．5．7授粉

油茶异花授粉的成果率高，花粉传播主要依靠昆虫蜜蜂。因此，为充分利用昆虫授粉，提高座果率，在授粉期间，不得在林内熏烟、烧火、扬灰、喷洒农药。

9．5．8管护

为防止人畜危害，要确定专职护林人员巡护，制定护林公约，设置护林警示牌。

9．6 油茶低改技术措施

9．6．1林分选择

选择立地条件较好，林相整齐，长势旺盛的中壮年油茶林分。

9．6．2 林地清理

9～12月份，劈草除杂，挖除树蔸及部分病残劣株，消除土中石块，填穴整平。

9．6．3 间伐密株和挖穴补植

对拥挤过密的植株进行间伐，使植株枝叶不相互重叠，影响光照；对过稀林进行补植（300株/公顷左右），一般秋季挖穴（规格同新造），冬春补植，使之达到合理的密度（1500～1800株/公顷左右）。

    9．6．4 挖山垦复

第一年全面修山深挖，一般在秋季或早春进行，挖土深度30厘米，松土时内浅外深，避免伤及树根。以后每年浅锄一次，三年深挖一次，深挖20～30厘米，浅锄10～15厘米。

9．6．5 施肥

施肥是油茶低改提质的重要环节。冬季或早春在树冠上方开挖环状沟，沟宽30厘米，深25厘米，施肥每二年施肥一次，施用量：每年氮肥150千克/公顷，磷肥600千克/公顷。在夏末秋初干旱季节，应根据土壤墒情灌水。

9．6．6 修枝整形

每年进行，幼树整形，成林修枝。修剪时注意“剪密修疏、去劣留强”，以轻修复壮为主，主要剪降除脚枝、病虫枝、枯枝以及部分细弱的内枝，形成冠势均匀。

9．6．7高接换冠

对于部分劣株产量及低的老柱（林龄30年以上），采集优质植株穗条进行嫁接换冠，时间一般在9月上旬或3月下旬。

9．6．8 保水保肥措施

为使林地保持水肥，采取环山开挖水平节竹沟，沟距8～10米，沟底宽50厘米，深40厘米。

9．6．9病虫害防治及管护等措施

同新造林。

9．7附属工程

9．7．1林道

为了便于造林地的各项经营活动的正常开展，在集中连片的造林地或低改林地沿等高线布设林道，可通行板车，林道要求路面宽1～1.5米，平整且无树桩、石块等障碍物，密度为100米/公顷，林道进出应与拖拉机道相连。

9．7．2 管护棚

为了巩固造林成果，保护造林实体和受益农户的经济利益，按照有关技术要求，根据现实情况，在集中连片的营造林地每100公顷修建一座20平方米的砖木结构的管护棚，地点一般在林地出入或中心位置，根据造林地块的分布情况，项目区共规划管护棚50个，建筑面积1000平方米，以方便护林员巡护、监控。

9．8 设备

9．8．1运输工具

为保证种苗、肥料、农药及其它生产物资的运输方便，购置工具车30辆。

9．8．2 信息管理设备

为及时将项目的工程进度、林分动态、资金财务管理等信息进行传输、处理，有效地将项目纳入信息化管理轨道，需要添置计算机4台、打印机4台、复印机1台。

9．9茶油精炼加工技术措施

9．9．1生产工艺流程的基本概述：茶籽油有效成分有：亚油酸中的甘三酸酯和不饱和脂肪酸，其主要作用有降低胆固醇的效果，降血通络，治心血管病。油类首先要进行四脱即：脱水—脱磷—脱酸—脱色等。在精炼时间各自按科学的比例、配方及适当时间及温差，分别提取有效成份。

9．9．2工艺流程和技术指标属发明专利暂保密。

9．10项目实施进度

根据计划安排，本项目分3年（2008～2010年）完成。

                项目实施进度表                      表9-10

第十章 项目组织与管理

10．1 经营管理模式

为了保证项目效益和质量，将按照企业管理机制，采取“基地+合作社+农户”的形式，实行专项管理；公司将设生产基地和运营中心，运营中心放在北京，生产基地设在赣州。

10．2 组织机构

为了便于组织项目生产经营管理，设立“江西帅府园油茶股份有限公司”，由江西山村油脂食品有限公司、赣南仰山茶油开发有限公司、北京南国天香茶油技术有限公司、北京隆泰投资有限公司发起成立，负责项目生产、经营、业务培训、技术指导、产品加工、财务管理事务，保证项目建设正常运作。公司下设采购部、生产部、技术部、营销部、计财部、信息部和办公室等职能部门。

10．3 劳动组织

本着“精干高效、按需设岗”的定编原则，管理人员主要从江西山村油脂食品有限公司、赣南仰山茶油有限公司、北京南国天香茶油技术有限公司及北京隆泰投资有限公司内选拔优秀技术和管理骨干。对于重要岗位和关键部门的主管采取公开竞聘上岗（见表10-1）。

          主要人员岗位一览表          （表10-1）

10．4 运行机制

茶油股份有限公司采用现代企业管理模式运行，财务上独立核算，自负盈亏。基地建设内部实行主任负责制，各部门分工负责，相互协作，确保本油茶项目正常有序开展，每个职能部门和岗位必须根据不同任务和职能，制定严格的目标管理责任制，人尽其责，各尽其能，提高整体工作效率。

10．5 生产基地建设

必须严格履行项目程序，实行按规则立项，按项目管理，按设计施工，按效益考核。建立并健全工程监督检查制度，制定工程考核验收标准和办法，全面推行技术承包制，工程建设项目可实行招标，确保丰产油茶林示范基地建设及深度加工开发基地建设的质量和生产效益。

10．6 项目管理

10．6．1资金管理

切实抓好资金管理，严格控制资金使用范围，做到专人管理，专帐核算，专款专用。接受审计部门的审计，并将审计结果及时向投资人通报。

10．6．2人员管理

建立健全各项工作人员的管理制度，做到有章可循，有法可依，各个环节都要有相应的规章制度，保证管理渠道畅通，日常工作正常运转，生产基地和运营中心的领导班子应集中精力，认真行使管理的职能，要群策群力，发扬民主，实行科学决策。

10．6．3 技术管理

   （1）、尊重科学，依靠科学，广泛应用油茶丰产林的新成果、新技术、新品种，真正体现油茶的示范作用。建立良种化、规模化、现代化和商品化的油茶林基地。

   （2）、尊重知识、尊重人才，充分调动技术人员的积极性，发挥他们的聪明才智，把基地建设成江西省高科技示范基地。

   （3）、依靠科技创新，不断更新加工技术，研发新产品以及推向市场。

第十一章投资估算与资金筹措

11．1投资估算

11．1．1投资估算依据

（1）国家发改委和建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版，2006年）；

    （2）国家及国家林业局颁布的有关规程、规定和技术指标；

（3）赣州市营造林建设各项生产定额；

（4）市场调查所收集有关技术经济指标；

（5）江西省各地近年来营造林建设工程技术经济指标；

    （6）设备生产厂家报价及市场价格。

11．1．2投资估算的范围

项目总投资包括建设投资、建设期借款利息和流动资金。

11．1．3投资估算参数

（1）预备费：按固定资产投资的5%计算；

（2）劳务费每个工日按45元计算；

（3）设计费按工程费的3%计算；

（4）施工监理按工程费1.5%计算；

（5）建设管理费按工程费的1.5%计算；

（6）固定资产折旧残值率设定为5%；

（7）年维修费为建设投资的1%计提。

11．1．4投资估算

（1）、本项目建设总投资195000万元。

按费用构成分：

    按项目分：

按项目时间分：项目建设分3年完成。

11．2资金筹措

11．2．1资金筹措计划

项目总投资1.95亿元中，除申请部分国家开发资金外，其余由企业自筹与林农投工投劳相结合，同时通过招商引资解决资金投入。

本项目为农业高科技开发产业项目，属我国重点发展和扶持的产业，对调整农业产业结构和增加农民收入有着十分重要的意义，产品市场竞争力强，具有良好的经济效益、社会效益和生态效益，申请国家开发资金支持理由充分。

赣南市人民政府把油茶低产林改造和品种更新列入“十一五”林业发展规划中的重点工程，非常支持本项目的建设，地方财政可提供配套资金,对本项目建设资金落实有充分保障。

11．3资金的使用管理和还款计划

11．3．1资金的使用管理

根据国家的有关规定，本项目建设投资由江西帅府园油茶股份有限公司统一计划管理，严格控制资金使用范围，做到专人管理，专帐核算，专款专用。并接受有关部门的审计、监督和检查。

    11．3．2 还款计划

根据项目的自身特点，在油茶没有收益和精深加工不完全具备条件的情况下，我们按现有5000吨产能的70%投产，第一年生产中档茶油3500吨计，以现有价格计算，产值也可达1.75亿元，可完成利税3780万元，第二年按设计产能的50%计，生产中档茶油5000吨，产值可达2.75亿元，可完成利税5400万元，第三年按设计产能的70%计，生产中档茶油7000吨，产值可达3.85亿元，可完成利税7560万元。照此推算，公司在三年内就可还清借款，并实现盈利。

第十二章  风险与对策

12．1业务经营风险                             

12．1．1原料供应风险及对策

油茶籽是本公司进行茶油加工的主要原料，2007年发起人山村公司自产和外购茶油籽总量为3000吨。2007年发起人山村公司的茶油籽来源除了该公司基地所产茶油籽外，另有约90% 外购油茶籽。随着本公司未来几年经营规模迅速扩大及系列产品的开发，对外收购原料的数量相应还会增多，如果本公司收购策略不当，将影响原料供应。此外，油茶生产具有丰芡年的情况，芡年时油茶籽产量下降，也对公司的原料供应形成影响。

本公司采用“公司→基地＋合作社＋农户”的经营模式进行油茶籽生产。这种经营模式将帮助公司与油茶生产农户建立长期稳定的互利互惠关系，对原料的收购具有积极的作用。

在充分考虑到原料供应风险和现实情况的基础上，本公司还建立《收购证》制度。该收购证由公司向广大林农发放，规定公司以投放定金的方式收购林农生产的油茶籽。茶油收购证制度的建立和实施,将确保公司原料收购任务的完成。

    根据江西省茶油协会预计，由于在80年代前期大量种植的茶油林陆续进入盛产期，赣南地区油茶籽产量的大幅上升将有效解决公司因油茶生产规模扩大所带来的原料风险。公司未来将通过自建茶林、租赁茶林和合作开发茶林等措施，扩大种植面积，提高单位亩产，加大原料控制力度。本公司拟投资的30万亩生态茶林建设项目将进一步提高茶油的产量和质量。油茶籽生产的丰芡年情况可以通过加强低产林改造，达到油茶均衡生产的目标。同时，公司原料储藏设施的兴建，也可以起到调节油茶生产丰芡不均的作用。

12．1．2 主营业务范围扩大的风险及对策

     根据本项目发展规划和实际执行情况，公司将在两个原有的省级龙头企业的基础上，利用外加两家战略合作伙伴，重组赣南茶油产业,由本公司负责投资建设生态油茶林基地项目和茶油精炼项目，由于以往发起人仰山和山村公司经营规模都较小，因此本公司将面临缺乏大规模经营管理经验的矛盾。

     在新增的业务方面，本公司经过了审慎的调查研究和专家论证，在经营管理的各个方面进行了充分的准备，包括：制订了产品生产计划和研发计划；通过自行研发和课题合作，完成了相关技术准备；制订了人力资源计划，在现有中高级管理人才和技术骨干的基础上，至2009年，本公司员工总数拟达到260人，管理和技术人员具有中高级职称以上人才达到全体员工的40%以上，充分满足新增业务方向的需要；组建富有经验的营销队伍，制订有针对性的市场营销计划。以上措施的实施将有助于消除主营业务范围扩大所带来的风险。

12．1．3 贮运风险及对策

     由于油茶籽可以晾干后贮藏堆放，如果管理措施得当，不会造成损失。由于公司的主要生产场所距大部分销售市场较远，如果长途运输能力不足，将会影响茶油的销售。

     主发起人公司原有的5000多吨加工储藏能力，加上新建的5000吨加工贮藏设施已能够满足公司正常销售及反季节加工销售的需要。

     本公司拟成立配送中心，统筹利用各种运输工具。通过让利，由客户承担部分运输任务，以降低自己的运输量。公司将进一步加强销售力度，辅以多品种的深加工品销售来分散运力。建立自己的运输车队，更好地利用各种运输方式的组合。

12．1．4 过度依赖单一产品的风险及对策

    茶油是本公司的拳头产品和主打产品，这使公司在主营业务非常突出的同时，也存在着过度依赖油茶籽、毛油的供应和销售的风险。

     一方面，公司将加强采购力度，通过“公司→基地＋农户”的产业模式，保证充足的原料供应；另一方面，根据公司发展规划，公司将依托特有的资源优势，发展赣南特色大油茶业，将业务范围进一步向以茶油经营为主、深加工经营和多种经营为辅的格局过渡。

12．2 市场风险

12．2．1 市场无序竞争的风险及对策

    由于市场的不成熟、法制的不完善，品级混装、以次充好、品牌仿冒和制假贩假等无序竞争，违法经营在一定程度会有发生，这将对公司产品的市场占有率及价格形成直接的冲击，并影响到公司的收益。

本公司拟实施茶油品牌战略。目前茶油的品牌在终端消费者心目中还未形成品牌概念，公司初期先推出“山村”和“仰山”两个低端品牌，今后的“帅府园”品牌宣传将定位于品质特色、文化内涵、环保养生概念等方面。其次，本公司将对产品包装采用电码防伪和激光防伪标志，提高品牌的自我保护能力。第三，公司将提高初级茶油的加工能力，加强原料的收购力度，确保公司在油茶籽收购市场的主导地位，从源头上堵住低品级茶油的扩散渠道。

12．2．2 过度依赖单一客户的风险及对策

在本公司设立前,发起人公司存在过度依赖个别经销商的风险。公司设立后，将加大销售力度，开拓销售渠道，使公司的销售能力大大提高，积极开展茶油自营出口业务。针对国内市场，公司在目前已有国内的十多个销售机构的基础上，将拓展增加内销比例。随着精深加工及副产品等业务的增加，这将化解过度依赖个别经销商的风险。

12．2．3 集中上市的风险及对策

油茶的生长季节性很强，采摘季节相对集中，使油茶籽一直存在短期集中上市的特征，并造成价格相对波动。如果本公司贮藏和运输能力不配套，只能短期集中收购，将影响公司的收益。

     油茶籽因贮藏方式简单，在晾干后保管期可达15个月以上。 公司利用充足的贮藏能力，延长油茶籽的收购淡旺季的风险，增加产品附加值。另外，公司还可通过深加工，增强对收购初级茶油的消化能力，做到均衡生产和均衡投放市场，减少油茶集中采摘和上市的不利影响。

12．3财务风险

    财务风险主要是由于油茶籽集中收购引起的集中支付风险。由于油茶生产的季节性特点所产生的油茶籽集中采摘和收购现象，公司需集中支付货款给林农和各茶油生产单位，从而造成短期内资金需求量较大。茶油销售高峰月份为9月到2月，而集中支付茶油收购资金的月份为11到1月，如果短期资金安排不当，公司财务上将产生集中支付风险。

     为化解上述风险，本公司拟采取预付订金的方式，预付一部分油茶籽收购款。每年在油茶收购季节之前预先筹措充足的资金，预先安排资金使用的详尽计划，化解集中支付的风险。另外，本公司未来还将利用公司的实力和良好的信誉积极申请银行对农产品收购的专项贷款，更好解决集中支付问题。

12．4 管理风险

12．4．1 股东不履行“避免同业竞争承诺”的风险及对策

     公司承诺将来根据发展需要收购两个股东单位的茶油公司。由于山村和仰山园公司放弃同业竞争的承诺尚未履行，存在一定的不确定因素。如果股东单位不放弃同业竞争，自己经营上述茶油的销售，则对本公司的茶油营销造成一定影响，并将加大市场竞争，影响本公司的收益。

    本公司将监督股东单位履行承诺，同时准备加大舆论监督和社会公众股东监督的力度，督促股东单位信守承诺。

12．4．2 内部激励机制和约束机制不健全的风险及对策

    公司运营需对内部激励机制和约束机制进行完善，如果绩效工资在工资总额中的比例偏低，约束机制不够明确和量化,公司将存在一定的内部激励机制和约束机制不健全的风险。

     公司将完善各部门岗位职责，建立新型的人事薪资制度、岗位竞聘制度、绩效考核制度，以便能够完成人力资源管理的基本任务。在此基础上拟建立一系列规章制度，进一步明晰和量化工作目标、工作计划和工作职责，提高绩效工资的比例，提高对有重大贡献职工的激励力度，奖勤罚懒。今后，公司将根据发展需要继续完善内部激励机制和约束机制，在适当的时候建立股权激励制度，奉行＂以人为本＂和＂以人才为本＂的用人理念，营造勇于创新、积极向上的企业文化氛围，吸纳人才，实现人尽其才，为公司长远发展打下坚实的人力资源基础。

12．4．3 管理分散的风险及对策

     由于本公司种植基地和加工基地都在江西赣州，运营中心设在北京，分散的管理和生产场所加大了公司管理的难度，同时也增加了管理费用，对公司的效益有不利影响。

    针对公司经营场所不集中的现实情况，公司下设一个种植基地，一个加工生产基地和一个运营中心。公司在基地及运营中心均设置总经理、技术总监、财务总监（根据各基地和中心的规模，相应增加工作人员的数量），负责各自的生产管理、技术服务和营销。上述基地和运营中心人员均是公司的正式员工，和公司签订规范的劳动用工合同，其任免由公司决定。公司建立规范的财务管理制度，对基地和运营中心的经营业务进行独立核算和管理。采取以上措施，保证了公司在人事、财务、资产、机构以及业务方面的有效管理。

12．5 技术风险

12．5．1 新产品开发方面的风险及对策

茶油行业的新产品开发主要指油茶新品种的培育、栽培技术的研究及跟随茶油市场需求开发新的深加工产品。如果本公司对市场变化不敏感，技术储备不足，对新产品的开发重视或投入不够，将会带来逐渐失去原有的市场竞争优势的风险。

本公司的油茶种植管理、茶油精深加工在本行业和省内处于领先水平。公司充分认识新产品开发、研制的重要性，将实施高新技术人员扩充计划，大幅增加科研经费投入，使科研经费预计将占到公司主营业务收入的5%。公司及时研究市场反馈信息，在充分的市场调研基础上进行新产品的开发、研制；同时，公司将建立开放式的与科研院校技术合作的渠道，适时从外部引进高新技术，充分降低公司在新产品开发、研制方面的风险。

12．5．2 技术容易失密的风险及对策

    本公司目前拥有数项与茶油生产加工密切相关的技术，如果本公司在技术保护方面没有足够的重视，本公司的自有技术存在失密的风险。

     本公司会提高技术人员的薪资待遇，创造积极向上的工作氛围，加强技术人员对本公司的认同感和责任感，稳定技术人才队伍。本公司还将加大科技投入，加强科技信息搜集和技术引进，不断研究新技术和新产品，使技术水平得到持续提高，加快产品更新速度，保持技术的领先优势。随着法制环境日益完善，本公司可以更有效地运用法律手段对自身进行保护。

12．6 募集资金投向风险及对策

12．6．1公司用于投向的头寸不足的风险及对策

     本公司拟使用募集资金投资建设5个项目，其中1个种植类项目和4个加工类项目。种植类项目投资4800万，进行30万亩油茶林高产优质生态油茶林基地建设。加工类项目投资8500万进行精炼厂改建扩建、精深加工及副产品综合开发。因此存在头寸不足，项目推进困难的问题。

公司拟建设的种植类项目属示范带动项目，自投资金相对较少。各级政府非常支持农业、果业和油茶业发展，在土地开发和利用上制定了许多鼓励性的优惠措施。此外，赣南具有丰富的人力和土地资源， 当地农民乐于投工投劳。本公司通过成立油茶种植专业合作社和掺股的方式，解决头寸不足的问题，完成募集资金投向的项目。

12．6．2 募集资金投向不成功的风险及对策

     本次募集资金的投向已经过充分论证，但是，项目从设计到竣工有一定的周期，涉及的环节也较多，在此期间如果出现不可抗力事件或某个环节出现问题，将会大大影响项目的进展和收益。如果相应的技术水平和管理水平跟不上，也将直接影响投资项目的收益。

     为确保公司投资项目顺利完工，本公司将成立项目管理领导小组，统筹安排并组织实施。通过设计招标、工程建设招标、设备采购安装招标、监理招标、施工监督等方式，科学施工、保证质量、控制成本，使投资项目能够按时竣工投产。公司还将招聘各种管理人才，完善生产管理的各项制度，保证项目建成后能够正常投产；同时加强市场调研和营销力度，保证投资项目达到预计的收益。

12．7 政策性风险及对策

    根据国家有关政策，本公司享受自产自销的农业产品免征增值税的优惠政策。公司还会有一定的财政补贴收入。因此，如国家财政税收政策发生调整，将对公司的收益产生一定影响。

中央在解决“三农”问题时强调提出，要在全国选择一批有优势、有特色、有基础、有前景的重点龙头企业，在基地建设、原料采购、设备引进和产品出口等方面给予扶持。为落实中央精神，农业部等国务院八部委制定了《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》，从财政、税收、信贷、外贸等方面制定了一系列扶持政策，减免所得税等优惠政策具有较长的延续性。作为拥有两家省级龙头企业的本公司，将全力推进油茶产业的产业化经营和发展，同时会加强与政府及政策研究部门的沟通，加强对国家宏观政策尤其是财政税收政策的研究分析和变化趋势预测；此外根据公司的发展规划和投资计划，今后将会切实提高盈利能力，保持效益的稳定增长，以逐步降低对优惠政策的依赖性。

近年来，国际粮农组织已将茶油列为重点推广的健康型食用油，茶油在欧美、东南亚地区成为食用油的新宠。江西省政府在“十一五”规划中部署了油茶产业发展的“1155”工程，即培养年产值亿元的10个龙头企业，带动1万个油茶专业大户，建成油茶丰产林基地500万亩，5年后油茶产业总产值力争突破50亿元。油茶产业将是“大无边际、强无尽头”的朝阳产业，在产业政策上风险较低。

12．8 自然灾害和安全隐患的风险及对策

    油茶种植受气候和天气影响较大，风、雹、病、虫等自然灾害会直接影响油茶产量和品质，由于保险公司没有对应的险种设置，公司无法对茶林资产投保。如果发生以上自然灾害和安全隐患，公司的资产和收益将受到影响。1998年的大风灾使得赣南茶油产量比上年减少约30% ，使得当年茶油价格上涨25%，部分抵消了产量下降对公司效益的影响。自然灾害对公司未来的生产经营仍存在潜在的影响。

     对茶油生产影响较大的风灾雪灾，历史上发生的概率非常低；赣南地区位于江西南部，特殊的气候条件使病虫害发生的概率比较低，同时目前病虫害防治技术已比较成熟；本地区农业属于灌溉农业，水利设施较为完善，历史上从未发生重大水灾；雹灾对油茶的生产不会产生全面性的影响，并且以现有的技术条件，可以预防冰雹灾害；公司将进一步完善安全管理制度，强化对林区人员和林农的防火教育与火险检查，有效消除安全隐患。公司在对各类自然灾害和安全隐患有效预防的同时，将应用科学管理和种植技术，对油茶产量、质量进行监控，同时提高仓储能力，以减小自然灾害和安全隐患对公司经营的影响程度。

12．9外汇风险及对策

     公司初期会通过代理方式出口茶油，今后公司拟自行开展茶油出口业务。由于国际市场上价格因素比较敏感，因此汇率的波动将对公司产品出口产生较大影响，同时汇率波动还可能引起外币资产汇兑损失，因此公司在一定程度上存在外汇风险。

     根据对国际茶油市场的分析，我国茶油在国际茶油市场上的价格优势一直以来都较为明显，且价格呈上升趋势，因此汇率波动对公司的出口不会造成明显的影响。同时，公司将合理利用外汇工具，避免因汇率波动造成外币资产汇兑损失。

第十三章 效益分析与评价

13．1 财务分析与评价

13．1．1 项目建设分析指标及说明

（1）计算期：项目计算期15年（含建设期3年）。

（2）税种及税率

根据国家有关税收政策及江西省财政厅、省林业厅《关于育林基金减免政策的通知》（2004年10月27日），本项目的综合税费为13%。

（3）产量指标：单位面积产量，平均每亩按45公斤油计算。

（4）价格：油茶籽均价为7.6元/千克，中档精炼茶油均价为60元/千克。

（5）产量和销售收入、总成本(见附表)。

11.1.2财务评价

（1）评价依据

《农业项目可行性研究与经济评价手册》吉林摄影出版社，2002.9

国家发改委和建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版，2006年）；

《营造林工程建设项目文件组成及深度要求》中华人民共和国行业标准LY5141-99；

《投资项目可行性研究指南》中国电力出版社，2002.3；

13．2社会效益分析

油茶林基地建设，可带动茶油加工业、运输业等相关行业的发展，对周边地区具有较强的辐射带动作用，从而促进当地经济的持续、健康发展。

加工基地建设，可满足市场对高档植物油的需求，有利于提高人民的生活水平，促进地域经济的快速发展。

项目建设期间大量劳务用工，提供300万个就业工作日，平均每年可创造1350万元劳务收入。解决吸纳安置当地大量富余人员参加林业建设，缓解就业压力，提高农民收入，有利于社会稳定。

13．3 生态效益分析

基地建成后，项目区将增加森林面积20000公顷，项目区森林覆盖率平均将提高0.15个百分点。同时，基地建设有利于提高林农对油茶林价值的正确认识，对发展和保护森林资源，维护生态平衡，保持水土，涵养水源，具有重大的作用。

13．4 综合评价

项目建设技术条件成熟，油茶造林在赣南已有一整套的培育技术和管理经验。项目建设按国家和江西省的有关技术标准进行设计，并引进国内外先进的林业技术和管理经验，有助于提高林业生产经营管理水平。项目建设有利于提高森林覆盖率改善生态条件，增加劳动就业机会，促进山区群众脱贫致富。同时，可缓解企业原料供应紧张局面，促进企业持续、健康发展，对项目区的环境及社会状况将产生积极的影响。

第十四章  环境影响评价

14．1 项目建设对环境的影响

油茶丰产林示范基地及精深加工开发建设项目属集约化的农业产业化开发项目，通过项目的建设，可以增加油茶林地，改善现有低产油茶林的质量，减少水土流失。总体上来说本项目属环境保护性建设项目，对环境是有利的。但由于油茶精深加工过程中，工厂排放物处理不当，容易对周边环境造成一定的污染。

14．2 环境保护与治理措施

14．2．1 减轻环境污染措施

鉴于项目建设可能对环境产生的影响，必须采取相应的环境保护和治理措施。采用先进、环保的营造林技术。在油茶新造林和低产改造过程中，造林整地不搞全垦，以穴垦和带垦为主，栽植穴沿等高线吊字形排列，并在山顶、山腰和山脚保留一定宽度的原生植被带；进行油茶垦复时，应沿等高线块装垦复，尽量减少水土流失；油茶林示范基地施肥提倡使用有机肥，如农家肥等，尽量不用或减少化肥的用量，以免造成土壤板结、肥力下降及时对土下水的污染，防止水资源富营养化，推广义表土还穴施肥，避免肥水流失及污染环境。有害生物防治时，采取的措施以生物防治为主，必须采用药物防治时，应选择广谱、低毒和低残留的药物，对油茶林实行人工喷施，尽量减少用药，不提倡大面积的飞播防治，减少农药对环境污染，以保护林内有益生物的种类和数量。

对加工工厂进行排污监测，严格要求工厂保证食用油加工安全，科学进行三废处理，把赣南茶油产业建设成一流的绿色环保型新型企业。

14．2．2 生物多样性保护措施

在进行油茶新造林时，优先选择坡耕地和宜林荒山地，注意保护好造林地周围的天然次生林，禁止毁林造林。对项目区内一切有科研和保护价值的珍稀植物和野生动物栖息地进行妥善保护。

14．2．3 环境监测

资源培植基地工程建设，具有显著经济效益。在有条件的情况下项目区要建立环境监测站，示范基地乡镇应设置1—2个观测点，利用当地环保部门的环境监测技术人员，对基地的生态环境进行监测，监测内容包括项目活动对水土流失、土壤肥力变化、森林防火、有害生物危害发生发展等的影响，及时登记有关数据资料。监测站要对项目执行过程中出现的影响环境等问题，及时提出解决的办法，采取措施，防止环境污染和遭受破坏，使油茶示范基地成为人们所追求的绿色产品基地。

第十五章  投资退出的设计

投资退出是投资者最重要的一个环节，不能成功退出的投资项目无法给投资人带来有效的回报，创业团队和管理层也无法获得相应的收益，创投资金也不能有效地循环。因此，本公司结合中国的国情，设计了切实可行的退出方案。

15．1 上市退出

由于受到中国目前政策和监管环境的限制,最好的退出方式是在境外设立离岸控股公司，再以境外控股公司的名义收购境内公司，境外控股公司合并报表后，在海外申请上市的方式,这种类型的投资和上市案例比比皆是,比较成功的包括新浪、搜狐、网易、亚信、UT斯达康、金蝶等。境外可选择的资本市场有:香港主板、香港创业板、新加坡主板、新加坡创业板、NASDAQ、欧交所、英国PLUS等。其优点: (1)上市后全部股份经过锁定期后,可实现全流通； 以离岸公司的形式在海外上市,只要经过当地交易所规定的锁定期,所有股份都可实现全流通,包括创始人的股份、风险投资的股份和战略投资人的股份。在这一点上,境内A股上市就有很多不利之处。目前根据“公司法”的规定,国内A股上市公司发起人股在三年之内不能转让,而在三年之后也只能协议转让,无法实现按照市价的全流通。(2)上市周期较短,创业板市场可以对盈利记录进行豁免；由于是以离岸公司为主体在境外上市,因此,可以不经过国内A股上市所需的漫长审批程序和过程,即先进行企业内部重组和股份制改造、再由券商进行一年辅导、在辅导验收通过后，再经过券商的上市通道上报中国证监会申请上市,就可以大大缩短上市周期。此外,如香港创业板对于企业的盈利也没有最低要求,在具有较高的成长潜力的前提下,即使是亏损的公司也可以申请上市。 (3)境外资本市场估值方式有利于高成长型高科技企业。在国内A股上市,目前中国证监会规定新股上市发行时市盈率应不超过20倍。但是,在海外上市尤其是像纳斯达克这种效率非常高的市场,投资人对高成长企业的价值认同程度很高,上市公司得到的估值也是比较高的。同时,境外资本市场的估值一般也以上市当期的预测盈利为基础,而不像国内A股通常以过去一年的实际盈利为基础计算。显然,这样的估值方式和基础非常有利于高成长型的企业。(4)无外汇自由兑换的限制。在境外上市对于国际风险投资机构的另一个好处是没有外汇的自由兑换限制。除了资本升值的部分以外,本金也可以完全收回。在二级市场沽售的股份直接回收的就是当地货币。相比之下,在国内即使可完成股权转让,但外汇的汇出就是问题。 

但是采用这种方式也存在如下缺点或障碍,如:(1) 离岸公司的设立、公司重组、上市审批过程具有较多的不可控制因素。中国证监会过去在审核离岸公司海外上市即境内权益境外上市的时候,要着重审核这个离岸公司股权形成的时间、过程、股东构成、股东里中华人民共和国公民以自然人持股的股东背景、资金来源、持股比例等环节,并对此具有非常严格的要求。(2) 对于管理团队的国际化背景要求很高。境外资本市场对于风险投资的企业之国际化程度要求较高。

本公司之所以能在海外完成上市，是因为：

(1)          有比较合理的股东架构。

(2)          有规范的公司治理结构，能确实保护小股东的权益等等。

(3)          企业所处的行业和成长性非常好。

(4)          本公司的管理层是由优秀的创业者和职业经理人所组成，能适应海外上市非常苛刻的要求。 本公司不论是股东的组合或是管理团队的组合，都称得上较佳组合！

(5)          具有境外上市的操作经验和技巧。本公司团队内有直接操作境外上市的高管，也有与境外联系密切的伙伴。

15．2 投资回报倍数

按照本商业计划的分析，公司如若采取利润分红这一方式，投资者每年的投资回报将大大高于其他传统产业。

15．3 股权转让

由于公司每年的投资回报率大大高于其他传统产业，在公司体量上和资金运营上都是投资者青睐的对象，投资者可以通过股权转让的方式收回投资方式收回投资。