15000吨矿泉水生产线项目

可

行

性

研

究

报

告

二００三年三月

目    录

第一章  建设单位基本情况及项目概述

第二章  建设条件及厂址选择

2-1  矿泉水资源

2-2  技术

2-3  市场

2-4  厂址选择及供电和交通

第三章  主要建设内容

3-1  产品方案及建设规模

3-2  生产方法

3-3  消防

3-4  环境污染

3-5  安全和劳动技术

第四章  投资概算及资金筹措

4-1  投资概算

4-2  资金筹措

4-3  工期计划

第五章  经济效益分析

5-1  基本数据

5-2  产品成本概算

5-3  销售收入、利润及税金估算

5-4  投资偿还分析

5-5  财务经济效益分析

第六章  结论

第一章  建设单位基本情况及项目概述

    XX乡地处波中丘陵地带，紧靠波阳县城，交通便利，波田高速公路从其辖区穿过。全乡面积53平方公里，人口3.7万，耕地面积2.8万亩，其中，水田1.7万亩，是一个田少人多，富裕劳动力多，工业基础薄弱，以农业种植为主的乡镇。乡党委、乡政府根据县委、县政府提出“学浙江、快崛起、塑形象”大讨论活动的指示精神，充分利用本乡资源的优势，加大力度招商引资，大力发展有市场潜力的工业项目。经反复考察论证，决定兴办矿泉水生产项目。

    XX乡清泉山观音寺下边有一口古井，其水质清澈甜润，口感清香，自西周边的四乡八邻都喜欢饮用这口古井的井水。井水经权威部门抽样化验分析含有钙、铁、锌等多种人体所必需的徽量元素，长期饮用对人的健康有益，是一种纯天然理想

保健饮用水，具有十分宽广的市场前景。

第二章  建设条件及厂址选择

    2-1  矿泉水资源

    XX清泉山观音寺下边有一古井，井水清澈甜润，水源充足，经权威部门化验含有人体所需的多种微量元素，经常饮用对人体健康有益，是纯天然的理想矿泉水。

    2-2  技术

    本项目引进广东汕头市朝州饮料的技术，由广东汕头市朝州饮料厂提供全套生产技术，技术有依托。

    2-3  市场

    矿泉水是人们常用的消费品，食用群体十分广泛，特别是在车站、码头、学校、宾馆、旅游景点、火车、轮船等公共场所销量更大，而目前我县的周边县市尚无正规生产企业。该产品只要加大宣传力度，制定科学的销售方法，确保产品质量和

销售服务，其市场潜力是巨大的。

    2-4  厂址选择及供电和交通

    清泉山距县工业园区只有3公里，厂址拟建县工业园区内， 园区内可确保生产用电，交通便利，同时可享受波阳县招商引资的优惠政策。将清泉山的矿泉水铺设水管输送到园区生产加工处理。

第三章  主要建设内容

    3-1  产品方案及建设规模

    产品名称：矿泉水

    该项目本次拟建15000吨/年矿泉水，年销售收入1500万元。

    3-2  生产方法

    按国家矿泉水生产要求，采用矿泉水生产专用设备，实行机械化流水作业线，做到规范化和现代化。

    3-3  消防

    本项目虽不是消防重点行业，但项目实施中要安排好消防通道，厂房之间应保持应有距离，确保消防车的通行，同时在厂内设置水池、消防栓，相应的灭火品和消防器材。

    3-4  环境污染

    本项目无任何“三废”排放，对周围环境不产生任何污染。

    3-5  安全和劳动技术

    1、所有设备均应配齐、配全安全保护装置。

    2、所有电机均应采用接零线或接地保护；电机引线应选用相应规格的电缆，并安放在专用地下线槽内。

    3、企业要制订并执行严格的安全制度和操作规程，确保安全生产。

    4、企业要不定期进行劳动安全技术知识教育和宣传。

第四章  投资概算及资金筹措

    4-1  投资概算

该项目总投资919万元，其中，固定资产投资718万元( 固定资产分为：设备投资365万元,土建工程式130万元,广告费用150万元,其他费用73万元,详见附表表4-3),流动资金200万元。

设备投资概算表

                       附表4-1

设备投资概算表

          附表4-2

固定资产投资概算表

附表4-3

  流动资金按项目的经营成本核算，本项目资金周转按每年5次计算，项目经营成本为1078.44万元，本项目需流动资金200万元。

    4-2  资金筹措

本项目总投资为918万元，其中，单位自筹资金100万元，需要引进资金8万元。

    4-3  工期计划

    1、2003年元月项目的考察论证。

2、2003年2月，项目的前期准备，可行性报告编制。

3、2003年3月，与外商签订合同，落实资金。

4、2003年4月，征用土地。

5、2003年5月，基建动工，设备订制。

6、2003年6月，设备安装及调试，人员招生及培训、试产。

7、2003年7月，投入生产。

第五章  经济效益分析

5-1 基本数据

1、计算期

该项目建设期不足一年，达产期按10年计算，项目计算期为11年。

2、利息

该项目的资金来源主要引进资金和单位自筹，为提高项目的风险系数，全部投资按银行贷款计息，年利率按5.85%计算。

3、固定资产部额及折旧

项目固定资产投资为718万元，其中，广告费150万元，不计折旧。设备365万元，按平均折旧法计，使用期按劳取酬10年计，厂房地产30万元按需分配0年计算折旧，期末残值按期5%计，年修理20.4万元。

4、税金

增值税按17%的增值税率计算，所得税按33%的税率计算。

5、工资

该项目定员50人，人均年工资6000元，包括各种福利奖金。年工资额为30万元。

6、销售收入

产品出厂价按0.55元/瓶（1000元/吨），日产砂泉水50吨，全年按10个月生产计算，年产量15000吨，年产值1500万元。

7、生产负荷

第一年按生产能力60%计，第二年按生产能力80%计，第三年达产。

8、矿泉水瓶子的制造成本023元，盖子和商标一套0.05元。一只完整的矿泉水瓶子的成本为0.28元/只。

9、销售费用

本项目在设计时已安排150万元的广告费，故销售费用按销售收入的7%计。

5-2  产品成本概算

成本概算详见附表5-1，由此表计算出单位矿泉水成本为823.96元/吨，正常年份年总成本为1130.94万元，其中固定成本177.9万元，变动成本为953.04万地。

5-3  销售收入，利润及税金估算

产品出厂价按0.55元/瓶，即1000元/吨，年产矿泉水15000吨，年销售收入1500万元。税金及利润详见附表5-2。由此表计算出：

1、固定资产投资利润率

    253.13

   ————×100%=35.25%

      718

2、全部投资利润率：

    253.13

   ————×100%=27.57%

    718-200

3、固定资产投资利税率

    253.13+115.93

   ———————×100%=51.4%

      718

4、全部投资利税率

    253.13+115.93

   ——————×100%=40.2%

      718+200

5、销售利润率

    253.13

   ————×100%=16.88%

     1500

5-4  投资偿还分析

（1）企业折旧还款期10%企业留作其他费用，可用于还款折旧为40.8万元×90%=36.72万元。

（2）还款期企业利润的10%留作其他费用，其余部分用于还款。

由此可计算出还款期为5.94年（详见附表5-3）。（含建设期一年）。

5-5  财务经济效益分析

1、由财务现金流量表（见附表5-4）计算出，在计算期内，累计净现金流量为2105.17万元。

（1）财务内部受益率为

            9.42

IRR=————————×(27-26)=26.44%

     9.42+|-12.22|

（2）财务净现值（I=16%时）=366.3万元

（3）固定资产投资回收期计算

             718

静态值=———————=2.44(年)（不含建设期）

         253.13+40.8

             |-88.43|

动态值=7-1+—————=6.82（年）（含建设期一年）

            108.19

2、财务平衡分析

由财务平衡表（见附表5-5）计算出项目在整个计算期内盈余资金926.832万元，上交所得443.88万元，提取留用折旧224.4万元。

3、不确定分析

                   177.9

保本销售量=—————————=6191(吨)

           1000-635.36-77.29

该项目是利用本地优质矿泉水资源优势的项目，办厂条件成熟，根据项目经济效益分析，该项目的固定资产投资利润率，利税率和内部受益率分别为35.25%、51.4%和26.44%，资产评估“三率”均较理想，同时具有较好的抗风险能力，项目可行。

矿泉水成本概算表

附表5-1

销售收入、税金、利润表

附表5-2

单位：万元

固定资产回收平衡表

附表5-3

                  247.96

固定资产回报期=1+————=5.94（年）

                  264.54

财 务 现 金 流 量 表

附表5-4                                                        金额单位：万元

财 务 现 金 流 量 表

附表5-5                                                     金额单位：万元